公告日期：2017-06-30

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上海中驰集团股份有限公司（以下简称“公司或中驰股份”）于2017年6月28日召开



第一届董事会第二十三次会议，会议审议通过了关于《关于公司<前期会计差错更正的专项说明>的议案》，现针对前期会计差错更正作出专项说明，现相关具体情况公告如下：



一、调整事项说明



1、2011年,中驰股份与中铁17局京沪高速铁路土建工程一标段项目经理部（以下简称



“中铁17局”）签订《声屏障采购合同》并预收货款。2012年，中铁17局因自身原因导致



中驰股份所生产的声屏障不再适用于中铁17局项目，故项目中止。2014年，中铁17局与



中驰股份补充签订《代保管风屏障材料补充协议》（以下简称“代保管协议”），明确存厂的屏障材料所有权归中铁17局，中驰股份免费代为保管。2014-2015年，中驰股份按中铁17局要求，将《代保管协议》中约定的声屏障发货，财务人员根据《代保管协议》及屏障材料实际生产发货时间确认收入。2016年，双方进行核对后，中驰股份发现 2012年度、2014年度重复确认收入，追溯调整应收账款、应交税费、预收账款和营业收入。



2、中驰股份2015年存货暂估差错，追溯调整营业成本、存货、预付款项和应付账款。



3、2015年6月30日为中驰股份股改基准日，收入确认对于股改基准日存在跨期，追



溯调整相应营业收入、营业成本、应收账款和存货。



4、中驰股份以前年度成本费用存在跨期，追溯调整营业成本、管理费用、销售费用、预付款项、其他应收款、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款以及未分配利润。



5、2014年，中驰股份与华泰证券股份有限公司金融创新部开展了权益类收益互换交易，



该笔业务在可供出售金融资产中核算。计算错误导致2014年12月31日公允价值变动及其



他综合收益少计8,541,968.60元。



6、根据权益类收益互换交易确认的2014年12月31日公允价值变动损益计提递延所得



税负债，同时溯调整其他综合收益。



7、中驰股份2015年根据往来账款项的性质进行重分类以及对冲调整，追溯调整应收账



款、预收款项、预付款项、应付账款以及其他应收款。



8、根据上述调整事项，重新复核坏账准备、递延所得税资产以及所得税费用。



9、根据上述调整事项，重新复核所得税费用以及应交税金。



10、根据调整后的子公司净利润，重新确认少数股东权益、少数股东损益等。



11、根据调整后的母公司净利润，重新复核计提盈余公积。



12、根据重新梳理的资金拆借明细，将“支付其他与经营活动有关的现金”重分类为“收到其他与投资活动有关的现金”以及“支付其他与投资活动有关的现金”。



调整事项对财务报表项目的影响：



序号 会计差错更正 受影响的各个比较期对2015年度累积对2015年1-6月对2014年度累积



的内容 间报表项目名称 数的影响 累积数的影响 数的影响



应收账款 -5,576,813.26 -4,620,194.77



应交税费 1,635,709.01 1,635,709.01 1,635,709.01



1 收入调整 预收款项 956,618.50 5,576,813.27



营业收入 -1,016,650.40



未分配利润 -7,212,522.28 -7,212,522.28 -7,212,522.28



营业成本 4,777,129.25 2,669,096.59



预付款项 -1,502,023.00 -1,502,023.00



2 成本调整



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