公告日期：2019-04-29

公告编号：2019-013

证券代码：833591 证券简称：开创环保 主办券商：海通证券



浙江开创环保科技股份有限公司



前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 更正概述



公司销售且负责安装、调试的产品和设备存在一定的质保期，由于以往年度发生的产品售后服务费用较小，公司未计提售后服务费，以实际发生的售后费用计入当期损益。



随着公司销售额的增加以及经验的积累，为合理预计售后服务所需费用提供了可靠的信息。为了更好的提高公司财务信息质量和财务处理的谨慎性，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，2018年1月起，公司对售后服务义务尚未履行完毕的膜产品、膜设备工程合理预计售后费用，以当期膜产品、膜设备工程实现销售收入的1%预提计入当期销售费用。



天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度财务报表进行了审计，并出具了天健审【2019】4848号《审计报告》，对公司前期财务报表进行差错更正，前期会计差错更正及追溯调整对财务报表及重要科目的影响如下：





公告编号：2019-013

会计差错更正的 受影响的2018年



内容 处理程序 度财务报表可比 累积影响数



数据项目名称



递延所得税资产 108,502.32

采用追溯重述法 预计负债 1,468,970.66

以前年度未计提



对该项差错进行 未分配利润 -1,360,468.34

售后服务费



了更正 销售费用 137,693.91

所得税费用 -2,505.12

是否创新层公司：□是√否

二、 表决和审议情况



2019年4月26日公司召开了第二届董事会第五次会议和第二届监事会第三次会议，审议并通过了《关于会计差错更正的议案》。

董事会表决结果为：同意票9票，反对票0票，弃权票0票；监事会表决结果为：同意票3票，反对票0票，弃权票0票。该议案尚需提交股东大会审议。

三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明



公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及国家相关法律、法规的相关规定，能够客观、公允地反映公司实际财务状况和经营状况，符合公司发展的实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意本次会计差错更正，并已提交2018年度股东大会审议。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见



天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度财务报表



公告编号：2019-013



进行了审计，并出具了天健审【2019】4848号《审计报告》，对公司



2017年财务报表进行了追溯调整。



五、 监事会对于本次会计差错更正的意见



公司监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第



28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，本次会计



差错更正的的决议程序合法，更正后的财务报表更加客观地反映了公



司的实际经营情况和财务状况，监事会同意公司对本次会计差错进行



更正。



六、 本次会计差错更正对公司的影响



是否采用追溯调整法：√是□否



（一）采用追溯调整法



公司对本次会计差错采用了追溯重述法进行更正，相应对201……
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