公告日期：2016-04-08

证券代码：833469 证券简称：爱普医疗 主办券商：财通证券

杭州爱普医疗器械股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应法律责任。

第一章 总则

第一条 为提高杭州爱普医疗器械股份有限公司（以下简称“公

司”）的规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，确保信息

披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度，根据我国相关法律、法规及《公司章程》等规定，并结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度是指年报编制和信息披露工作中有关人员不履行或

者不正确履行职责、义务或其他个人原因导致年报披露信息出现重大差

错，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的追究与处理制度。

第三条 董事会秘书全面负责公司年报编制的组织工作和披露工

作，具体做好年报的预约、编制的总体进度安排、报告内容的分工、编制过程中的总体协调、报告的统稿、报告的形式审查以及向全国中小企业股份转让系统公司（以下简称“全国中小企业股份转让系统”）的报送、披露工作，并对其准确性和及时性负责。

第四条 财务部在公司财务负责人的领导下组织编制年报中的财务

报表及与财务数据相关的内容，并对其准确性、完整性负责。年报编制涉及到的公司业务部门及有关人员，应当按照分工及总体进度安排编制年报的分部报告、提供满足要求的基础资料，并对其准确性、完整性、及时性负责。公司各子、分公司应公司要求提供与年报有关的资料和数据的，应当对其所报送资料和数据的准确性、完整性、及时性负责。

第五条 本制度所称年报信息披露的重大差错，是指在报告期内发

生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充、年报信息披露存在其他重大错误等情况，或出现被监管部门认定为重大差错的其他情形。具体包括：

(一) 年度财务报告违反《会计法》、《企业会计准则》及其他相关规定，

存在重大会计差错，足以影响财务报表使用者对财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的；

(二) 违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信

息披露发生重大差错或造成不良影响的；

(三) 未按年报信息披露工作中的规程开展工作且造成年报信息披露重

大差错或造成不良影响的；

(四) 其他年报信息披露不符合证监会、全国中小企业股份转让系统的有

关规定，存在重大错误或重大遗漏的；

(五) 证券监管部门、全国中小企业股份转让系统认定为其他年报信息披

露重大差错的；

(六) 其他因个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。

第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的

责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：

(一)客观公正、实事求是原则；

(二)有责必问、有错必究原则；

(三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

(四)追究责任与改进工作相结合原则。

第七条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其

陈述和申辩的权利。

第二章 重大差错认定标准及处理程序

第八条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：

(一) 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总

额5%以上，且绝对金额超过500万元；

(二) 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总

额5%以上，且绝对金额超过500万元；

(三) 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额10%

以上，且绝对金额超过500万元；

(四) 涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以

上，且绝对金额超过500万元；

(五) 会计差错金额直接影响盈亏性质；

(六) 经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错金额

占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝对金额超过500万元；(七) 监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第九条 其他年报信息披露重大差错的认定标准如下：

(一) 会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定

标准：

1. 披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项；

2. 符合第八条（一）至（四）项所列标准的重大差错事项；

3. ……
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