公告日期：2024-04-10

关于西安摩尔石油工程实验室股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市
申请文件的第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（武汉东湖新技术开发区高新大道 446 号天风证券大厦 20 层）
二〇二四年四月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 8 月 18 日出具的《关于西安摩尔石油工程实验室股份有限公
司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，天风证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为西安摩尔石油工程实验室股份有限公司（以下简称“摩尔股份”、“发行人”或“公司”）向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的保荐机构（主承销商），会同发行人及上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”）和中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。现回复如下，请予以审核。

如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《西安摩尔石油工程实验室股份有限公司招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体加粗

对问询函所列问题的回复 宋体

对申请文件的修改或补充披露 楷体加粗


目 录


问题 1.业务模式披露不充分...... 3
问题 2.订单获取合规性...... 36
问题 3.下游市场空间是否受限...... 65
问题 4.项目型业务收入确认合规性...... 77
问题 5.毛利率变动情况披露不充分...... 127
问题 6.其他问题...... 141

问题 1.业务模式披露不充分

问询回复显示，（1）报告期内发行人客户集中度较高，主要客户包括中石油、中石化、中海油，相较于中石油、中石化、中海油下属检测单位，公司作为独立的第三方检测机构主要具有独立、客观、高效的优势。（2）报告期内发行人向第一大客户中石油的销售金额均在 3000 万元以上；石油管材研究所为中石油集团下属二级单位，与公司主营业务范围存在交叉，公司与该单位同为技术服务提供方。（3）实际控制人韩勇曾任中国石油管材研究所副所长，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及研发人员中韩勇、张国正、赵国仙、刘锋、李伟、吕拴录曾任职于该单位；报告期内发行人员工人数分别为 283 人、345 人、393 人。

请发行人：（1）补充说明发行人在石油天然气领域所开展检测业务的行业标准、监管部门、是否为强制检测及相应验收标准、要求，结合与中石油、中石化、中海油选择的其他第三方检测机构及下属检测机构的具体业务差异、竞争优劣势进一步说明发行人是否存在被替代的风险及订单获取的可持续性。（2）结合中石油检测及质量控制服务需求，发行人与石油管材研究所在业务开展、中石油订单获取金额、数量的对比情况，进一步说明中石油在下属检测机构同为技术服务提供方选取发行人的原因及合理性。（3）补充披露报告期内员工人数增长较快的原因及合理性，结合发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在石油管材研究所的任职经历、与中石油的具体合作模式进一步说明发行人业务模式的商业逻辑及合理性。

请保荐机构、发行人律师核查上述事项并发表明确意见。

回复：

一、请发行人补充说明发行人在石油天然气领域所开展检测业务的行业标准、监管部门、是否为强制检测及相应验收标准、要求，结合与中石油、中石化、中海油选择的其他第三方检测机构及下属检测机构的具体业务差异、竞争优劣势进一步说明发行人是否存在被替代的风险及订单获取的可持续性。

（一）补充说明发行人在石油天然气领域所开展检测业务的行业标准、监管部门、是否为强制检测及相应验收标准、要求

1、发行人在石油天然气领域所开展检测业务的行业标准


（1）试验检测与应用研究服务

公司拥有腐蚀检测实验室、全尺寸实物检测实验室、理化金相检测实验室、非金属材料及其制品检测实验室、水质和化学品检测实验室和疲劳蠕变检测实验室等六大科室，可为石油、天然气等行业用材料和产品设备提供各类检测服务。试验检测及应用研究服务开展依照的主要标准情况如下：

实验室类型 标准名称
……
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