公告日期：2023-04-28

证券代码：832724 证券简称：江苏三鑫 主办券商：银河证券
江苏三鑫特殊金属材料股份有限公司内部审计制度（草案）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司第六届董事会第十八次会议于 2023 年 4 月 27 日审议通过了《关于制定
公司股票在北京证券交易所上市后适用的公司治理相关制度的议案》，制定了《内部审计制度（草案）》。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

江苏三鑫特殊金属材料股份有限公司

内部审计制度（草案）

（北交所上市后生效并适用）

第一章 总则

第一条 为规范江苏三鑫特殊金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）内
部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和规范性文件以及《江苏三鑫特殊金属材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计部门或人员对公司、控股子
公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真
实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司公开的信息真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要
的内部控制制度应当经董事会审议通过。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司设审计部，为公司内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完
整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

第七条 公司内部审计机构配置专职人员从事内部审计工作。公司应当依据公
司规模、生产经营特点及有关规定，配置适量的审计人员从事内部审计工作且专职审计人员应不少于一人。

第八条 内部审计部门对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第九条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。

第十条 内部审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计等方面的专业知识
及工作经验，并保持一定的稳定性。

第十一条 内部审计人员应依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守
秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。违者按有关规定处理。


第十二条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关
系的，应当回避。

第十三条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 内部审计机构的职责和总体要求

第十四条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。

第十五条 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第十六条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、……
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