公告日期：2018-10-24

关于对大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司的

半年报问询函

半年报问询函【2018】第014号





大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司（ST林格贝）董事会：

我部在挂牌公司半年度报告事后审查中关注到以下情况：

1、关于偿债能力

你公司货币资金期末余额为194.16万元，经营活动产生的现金流量净额为-279.74万元；短期借款期末余额为2,960万元，1年以内到期的应付账款为4,173.98万元，1年以内到期的其他应付款为4,240.52万元。

请你公司说明：

（1）是否存在资金流断裂的风险及拟采取的应对措施；

（2）短期借款期后还款情况，是否存在违约风险。



2、关于其他应收款

（1）你公司期末其他应收款中包括应收上海再道商务咨询有限公司100万元，款项性质为预付款项；应收自然人依兵、吴喜德、王新148.44万元，款项性质为原材料预付款。

请你公司说明将上述款项列入其他应收款的原因及合理性。

（2）你公司2017年期末其他应收款中含应收大兴安岭绿林野生坚果种植农民专业合作社原材料预付款3,274.96万元，你公司在年报问询函回复中解释“因对方未完成收购原材料，经双方协商同意退款，并签署了退款协议”，但截止2018年6月30日，此笔款项仍未收回。

请你公司说明退款协议中对退款事宜的具体约定以及期后回款进展。



3、关于应收款项

你公司期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款共计279.66万元，其中多名欠款方为自然人，且公司计提的坏账比例为100%。

请你公司结合销售模式、信用政策等说明存在多名自然人欠款方且款项无法收回的原因。



4、关于内控执行

2017年你公司年度报告被出具了无法表示意见的审计报告，针对所涉事项“林格贝公司及其子公司大兴安岭中科贝尔生态食品有限公司2017年度出口销售实现营业收入1,152.68万元，内销实现营业收入 6,532.18万元，公司未能提供与该营业收入相关的货物运输单据”，你公司在问询函回复中说明“今后发货时一定填好运单，做到每批发货与运单对齐”。

请你公司说明公司2018年上半年对货物的运输及签收环节是否制定了相关内控制度及是否有效执行。



5、关于毛利率

你公司本期毛利率为20%，上期毛利率为34.72%。你公司半年报中披露“2018年上半年，公司产品提取物终端产品实现营业收入271.95万元，发生营业成本281.65万元，上年同期实现营业收入664.09万元，发生营业成本271.70万元；产品果酱本期实现营业收入8.94万元，发生营业成本7.74万元，上年同期实现营业收入649.21万元，发生营业成本380.77万元；产品中药本期实现营业收入44.08万元，发生营业成本88.63万元，上年同期实现营业收入771.14万元，发生营业成本577.32万元。”

请你公司结合产品类别、定价政策等说明毛利率大幅变动的原因及合理性。



6、关于管理费用

你公司本期营业收入2,801.40万元，比上年同期减少46.95%。管理费用512.09万元，比上年同期增长12.22%，其中办公费用73.40万元，上年同期为15.18万元。

请你公司说明办公费用大幅增长的原因及合理性。



请就上述问题做出书面说明，并在11月3日前将有关说明材料报送我部（nianbao@neeq.com.cn），同时抄送主办券商；如披露内容存在错误，请及时更正。

特此函告。

公司监管部

2018年10月24日

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