公告日期：2015-01-06

山东宝来利来生物工程股份有限公司



审计报告及财务报表



2012 年度至 2014年 1-6月









山东宝来利来生物工程股份有限公司





审计报告及财务报表

（2012 年1月1日至2014年 6月30日止）







目录



页次

一、 审计报告



1-2

二、 财务报表





资产负债表和合并资产负债表



1-4

利润表和合并利润表



5-6





现金流量表和合并现金流量表



7-8

所有者权益变动表和合并所有者权益变动表



9-14

财务报表附注



1-120





审计报告第 1 页







审计报告



信会师报字[2014]第151347 号



山东宝来利来生物工程股份有限公司全体股东：



我们审计了后附的山东宝来利来生物工程股份有限公司（以下简

称贵公司）财务报表，包括2012年12 月31 日、2013 年12 月31日、

2014年6 月30日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013 年度、

2014年1-6 月的合并及公司利润表，2012 年度、2013 年度、2014 年

1-6月的合并及公司现金流量表，2012年度、2013年度、2014 年1-6

月的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。



一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允

反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。



二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。



审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 2 页







我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。



三、审计意见



我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31

日、2014 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度、2013

年度、2014年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。









立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）







中国注册会计师：









中国· 上海二〇一四年十月十日





报表第 1 页

山东宝来利来生物工程股份有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）



资产 附注十一 2014年6 月30 日 2013 年12 月 31 日 2012 年12 月 31 日

流动资产：





货币资金 6,922,861.08 7,508,096.78 6,688,520.92

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产



应收票据 200,000.00 730,000.00 490,000.00

应收账款 （一） 31,754,485.18 12,598,313.91 7,777,666.31

预付款项 695,249.90 127,200.00

应收利息 295,126.66 48,226.66

应收股利





其他应收款 （二） 19,729,189.76 34,308,078.20 ……
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