公告日期:2024-05-09
中信证券股份有限公司
关于普冉半导体(上海)股份有限公司
2023 年度持续督导跟踪报告
中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”或“保荐人”)作为普冉半导体(上海)股份有限公司(以下简称“普冉股份”或“公司”或“上市公司”)首次公开发行股票并在科创板上市的保荐人。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关规定,中信证券履行持续督导职责,并出具本持续督导年度跟踪报告。
一、持续督导工作概述
1、保荐人制定了持续督导工作制度,制定了相应的工作计划,明确了现场检查的工作要求。
2、保荐人已与公司签订保荐协议,该协议已明确了双方在持续督导期间的权利义务,并报上海证券交易所备案。
3、本持续督导期间,保荐人通过与公司的日常沟通、现场回访等方式开展
持续督导工作,并于 2024 年 4 月 26 日对公司进行了现场检查。
4、本持续督导期间,保荐人根据相关法规和规范性文件的要求履行持续督导职责,具体内容包括:
(1)查阅公司章程、三会议事规则等公司治理制度、三会会议材料;
(2)查阅公司财务管理、会计核算和内部审计等内部控制制度,查阅公司2023 年度内部控制评价报告、2023 年度内部控制审计报告等文件;
(3)查阅公司与控股股东、实际控制人及其关联方的资金往来明细及相关内部审议文件、信息披露文件,查阅会计师出具的 2023 年度审计报告、2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明;
(4)查阅公司募集资金管理相关制度、募集资金使用信息披露文件和决策程序文件、募集资金专户银行对账单、募集资金使用明细账、会计师出具的 2023年度募集资金存放与使用情况鉴证报告;
(5)对公司董事会秘书进行访谈;
(6)对公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员进行公开信息查询;
(7)查询公司公告的各项承诺并核查承诺履行情况;
(8)通过公开网络检索、舆情监控等方式关注与发行人相关的媒体报道情况。
二、保荐人和保荐代表人发现的问题及整改情况
基于前述保荐人开展的持续督导工作,本持续督导期间,公司 2023 年度归属于上市公司股东的净利润同比减少 13,142.06 万元,降幅 158.06%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比减少9,795.57万元,降幅296.18%。
针对公司 2023 年业绩大幅下滑事项,保荐人提请上市公司充分关注市场情况、经营环境变化以及外部不利因素的持续性,并建议上市公司充分披露业绩下滑的相关风险。
三、重大风险事项
本持续督导期间,公司主要的风险事项如下:
(一)业绩大幅下滑或亏损的风险
受全球宏观经济下行、国际形势紧张等因素影响,下游消费类需求尚未恢复,半导体设计行业仍处于周期低谷,加之公司所处行业格局竞争激烈,导致公司产品单价下降,在下游库存未消化,企业存货周转率低的情况下,公司高价格库存产品周转变慢,存货可变现净值下降,公司计提大额资产减值准备,而同时公司又处于研发高投入发展阶段,因此业绩出现亏损。目前全球宏观经济尚未回暖,公司在费用支出上已进行谨慎控制,但仍然需要继续大力投入研发,且人力成本上涨存在刚性特征,如公司产品单价和毛利率未能恢复增长,则业绩存在继续下
滑或亏损的风险。
(二)核心竞争力风险
1、产品研发风险
近年来,集成电路行业按照摩尔定律继续发展演变,芯片的集成度和性能不断改善升级,以及芯片设计公司需要不断推出适应市场的新产品、新技术以顺应市场需求的变化。
存储器芯片产品的标准化程度较高,差异化竞争较小,因此技术升级是存储器芯片公司间竞争的主要策略,存储器芯片的技术升级主要体现在工艺制程和产品性能两方面。
NOR Flash 工艺制程从 90nm 发展到了 65nm、55nm 和 40nm;EEPROM 的
工艺制程和存储单元逐步实现了从 0.35um/7.245um2、0.18um/2.88um2、0.13um/1.64um2、0.13um/1.26um2、0.13um/1.01um2向 95nm 及以下制程的升级,以降低产品单位成本和提高产品竞争优势。
除了工艺制程升级外,随着存储器芯片的应用场景越来越多样化,下游客户对芯片性能的要求也日趋多样,尤其是可穿戴设备、物联网设备的兴起提高了客户对芯片的功耗、面积等性能的要求。
因此,如未来下游客户继续对存储器芯片性能提出新的需求,而公司在现有
的低功耗 NOR Flash 和高可靠性 EEPROM 的产品体系基……
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