公告日期：2024-05-16

天风证券股份有限公司

关于广东聚石化学股份有限公司

之

专项现场检查报告

天风证券股份有限公司（以下简称“天风证券”或“保荐机构”）作为广东聚石化学股份有限公司（以下简称“聚石化学”、“上市公司”、“公司”）拟向特定对象发行A股股票的保荐机构，已承接聚石化学原保荐机构光大证券股份有限公司未完成的持续督导工作。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督导》等有关法律、法规的规定，保荐机构对2023年公司扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润出现亏损进行了专项现场检查，现将现场检查结果汇报如下：

一、本次现场检查的基本情况

2023年度，公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-2,484.56万元，较2022年度由盈转亏。针对上述情况，保荐机构与公司相关人员进行了沟通，制定了现场检查计划，并于近期进行了现场检查。通过查阅公司相关公告文件和财务资料、行业报告及同行业上市公司公告、管理层访谈等方式对公司经营情况、财务情况以及未来发展进行了研究，了解公司2023年度亏损的主要原因。

二、本次现场检查主要事项及意见

（一）现场核查执行的程序

1、查阅公司2023年年度报告及其他相关资料，对财务报表及相关经营数据进行审阅、分析；

2、查阅同行业可比公司2023年年度报告，分析公司2023年度业绩表现与同行业可比公司是否存在重大差异；查阅行业相关研究报告，了解行业发展态势；
3、与公司管理层沟通，详细了解公司2023年的生产经营情况，分析2023年度由盈转亏的原因，了解公司最新的经营情况及未来发展规划；

（二）业绩变动原因分析


单位：万元

项目 2023年度 2022年度 同比变动

营业收入 368,517.12 390,555.82 -5.64%

毛利 50,027.95 46,823.12 6.84%

税金及附加 3,331.34 1,317.60 152.83%

销售费用 5,296.62 5,243.61 1.01%

管理费用 21,943.87 16,761.73 30.92%

研发费用 12,866.96 12,821.91 0.35%

财务费用 7,245.16 3,997.19 81.26%

营业利润 3,215.18 5,722.86 -43.82%

利润总额 3,732.35 6,222.23 -40.02%

净利润 3,336.68 6,850.33 -51.29%

归属于母公司股东的净利润 2,857.85 4,461.92 -35.95%

归属于上市公司股东的扣除非 -2,484.56 3,972.59 -162.54%
经常性损益的净利润

2023年公司营业收入同比下降5.64%，但毛利同比增长6.84%。在毛利增长的情况下，公司归属于上市公司股东的净利润仍同比下降35.95%，且归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润由盈转亏，主要原因为：

1、2023年税金及附加同比增长152.83%，主要系公司本期收购……
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