公告日期：2024-05-09

关于安徽华恒生物科技股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的审核
问询函中涉及申报会计师核查事项的

专项说明

容诚专字[2024]230Z1505 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京


目 录


问题二、关于财务性投资......2
问题三、关于融资规模与效益测算......17
问题四、关于收入及毛利率......49
问题五、关于应收账款及存货......58
问题六、关于技术授权......70
问题七、关于其他 ......78
7. 1 关于前次募投......78
7. 3 关于产能利用率 ......83

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
关于安徽华恒生物科技股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件的审核问询函

中涉及申报会计师核查事项的专项说明

容诚专字[2024]230Z1505 号

上海证券交易所：

贵所于 2023 年 4 月 18 日转发的《关于安徽华恒生物科技股份有限公司向特

定对象发行股票申请文件的审核问询函》（以下简称《问询函》）收悉，根据《问
询函》的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称本所或申报会计师）
本着勤勉尽责、诚实信用的原则对落实函中涉及本所的有关问题进行了专项核查。

除特别说明外，本专项核查意见中的简称或名词的释义与《安徽华恒生物科
技股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票证券募集说明书（申报稿）》
中一致。

除特别说明外，本专项核查意见所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分

项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

现就《问询函》提出的有关问题回复如下：


问题二、关于财务性投资

根据申报材料：（1）截至 2022 年 9 月 30 日末，发行人交易性金融资产 0.91
亿元，其他非流动金融资产 0.35 亿元、其他非流动资产 0.92 亿元；（2）公司其他非流动金融资产金额为 3,500.00 万元，系对天工生物、睿嘉康、北城华富的投资；（3）公司与实际控制人、董事、高管共同投资的企业包括合肥彤鑫合生物科
技有限公司、天津智合生物科技有限公司；（4）2022 年 10 月 10 日，公司与相关
方签订合伙协议共同设立正和共创；2022 年 12 月，公司与相关方共同出资设立煊原生物。

请发行人说明：（1）结合天工生物、睿嘉康、煊原生物与发行人主营业务及战略发展方向的关系以及业务合作情况，进一步说明发行人通过上述投资获取技术、原料或渠道的主要途径，是否符合公司主营业务及战略发展方向，未将相关投资……
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