公告日期:2024-04-26
南通星球石墨股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-90
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京朝阳区建国门外大街 22号
赛特广场 5层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字(2024)第 332A013300 号
南通星球石墨股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了南通星球石墨股份有限公司(以下简称星球石墨公司)财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了星球石墨公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于星球石墨公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、27 和附注五、38。
1、事项描述
星球石墨公司主要从事石墨设备及石墨制品制造、销售,2023 年度收入
金额为 77,076.37 万元。收入金额重大且为关键业绩指标,因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序包括:
(1)了解、评价与收入确认相关的内部控制流程,包括具体业务的定价流程等,对其中的关键控制流程运行的有效性进行测试;
(2)访谈管理层及销售部负责人,了解收入确认会计政策,判断是否符合企业会计准则的规定并保持一贯运用;
(3)结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析,识别收入金额是……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。