公告日期：2024-04-23

重庆西山科技股份有限公司

2023年度会计师事务所履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓会计师事务所”）在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司 2023 年度的审计机构，认真履行其审计职责，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果，表现出良好的职业操守和专业能力。具体情况如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

机构名称：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013 年 12 月 20 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层

首席合伙人：吕江

经营范围：审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资
报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建
设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务。

2、人员信息

截至 2023 年末，永拓会计师事务所拥有合伙人 97 人，首席合伙人为吕江
先生。截至 2023 年末拥有执业注册会计师 312 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师 300 多人，注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的有 152 人。

3、业务规模


2023 年度业务收入总额 35,172 万元 ，其中审计业务收入 29,644 万元、
证券业务收入 14,106 万元。2023 年度 A 股上市公司审计客户共计 34 家，收
费总额 4,329.95 万元。审计客户涉及行业包括化学原料及化学制品制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、通用设备制造业、专用设备制造业等。无本公司同行业上市公司审计客户。

4、投资者保护能力

永拓会计师事务所具有良好的投资者保护能力，职业风险累计计提 2,833万元，购买的职业保险累计赔偿限额 3,000 万元，能承担因审计失败导致的民事赔偿责任，职业风险基金计提、质押保险购买符合相关规定。近三年，永拓会计师事务所不存在在职业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

5、诚信记录

永拓会计师事务所及其从业人员近三年没有因执业行为受到刑事处罚，以及证券交易所、行业协会等自律组织的纪律处分, 因执业行为受到行政处罚 7次，收到中国证监会及其下属监管机构行政监管措施 22 次，涉及从业人员 20人。

近三年，永拓会计师事务所不存在在职业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

（二）项目成员信息

1、基本信息

开始为本 近三年签
项目组成 注册会计 开始从事 开始在本 公司提供 署或复核
员 姓名 师执业时 上市公司 所执业时 审计服务 上市公司
间 审计时间 间 时间 审计报告
情况

项目合伙 李景伟 2009 年 2006 年 2006 年 2021 年 5 家

人

签字注册 陈奎 2019 年 2018 年 2018 年 2021 年 3 家

会计师

质量控制 林美红 2008 年 2008 年 2023 年 2023 年 3 家

负责人

2、诚信记录


项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

永拓会计师事务所及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，能够在执行本项目审计工作时保持独立性。

二、2023 年年审会计师事务所履职情……
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