公告日期：2020-05-12

关于北京铁科首钢轨道技术股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市审核中心意见落实函中
有关财务事项的说明

上海证券交易所：

由中信建投证券股份有限公司转来的《关于北京铁科首钢轨道技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》(上证科审（审核）〔2020〕188 号，以下简称落实函)奉悉。我们已对落实函所提及的北京铁科首钢轨道技术股份有限公司(以下简称发行人或公司)财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

说明：本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

问题一

一、请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号
一一科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除冗余表述：

（1）补充和完善以下事项：①公司核心技术依赖控股股东授权，且该授权为非独家授权，控股股东同时授权给多家发行人竞争对手的风险；②公司产品无法获得认证的风险；③关联交易占比较高的风险；

（2）删除以下重大事项提示内容：“本次发行相关主体作出的重要承诺”“发行人的主营业务、主要产品及产业链定位”“研发失败风险”“委托铁科院进行研发”“与河北首科设立项目合作部事项”“报告期内存在关联存款情况”；

（3）细化“高铁扣件市场未来需求的风险”，按照国内外两个领域披露风险，包括：①国内高铁扣件市场未来需求风险；②海外市场拓展的风险；


（4）完善“铁路桥梁支座业务同业竞争”的重大事项提示的内容，包括：①删除相关情况中的表格；②披露铁路桥梁支座占发行人和济南华锐的收入占比情况。

请保荐机构、发行人律师、申报会计师核查并发表明确意见。

回复：

发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理了“重大事项提示”各项内容。为突出重大性，增强针对性，强化风险导向，发行人补充、完善以下内容，具体情况如下：

一、补充和完善以下事项：（一）公司核心技术依赖控股股东授权，且该授权为非独家授权，控股股东同时授权给多家发行人竞争对手的风险；（二）公司产品无法获得认证的风险；（三）关联交易占比较高的风险。

（一）公司核心技术依赖控股股东授权，且该授权为非独家授权，控股股东同时授权给多家发行人竞争对手的风险

发行人已在招股书“重大事项提示”之“一、公司特别提醒投资者注意的‘风险因素’”作如下披露：

“（一）核心技术源自控股股东非独家授权的风险

发行人是以高铁扣件为核心的高铁工务工程产品提供商，涉及的核心技术包括高铁扣件系统技术、高铁特殊调整扣件技术及重载扣件系统技术。

报告期内，发行人上述核心技术对应产品收入及占主营业务收入比例如下：
单位：万元

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

收入 占比 收入 占比 收入 占比

高铁扣件 64,608.35 52.21% 56,530.77 52.81% 40,855.47 46.87%

高铁特殊调 190.82 0.15% 660.47 0.62% 841.33 0.97%
整扣件

重载扣件 11,643.99 9.41% 15,324.13 14.32% 6,470.59 7.42%

目前，发行人生产经营所需的上述三项核心技术均来源于铁科院集团铁建所
的无偿非独家授权，铁建所与发行人签署的核心技术授权协议不存在触发单方面终止的条件，任何一方违反该协议项下的任何责任与义务即构成违约。

铁建所除授予发行人高铁扣件系统技术、重载扣件系统技术无偿、非独家使用权外，同时将上述技术有偿授权给了安徽巢湖、晋亿实业、翼辰实业、中铁隆昌和中原利达国内竞争对手。

由于发行人仅取得了相关核心技术的非独家授权，并未拥有相关技术的所有权，若铁建所违约解除对发行人的技术授权，或者进一步增加被授权对象，可能对发行人经营及业绩造成重大不利影响。”

（二）公司产品无法获得认证的风险

发行人已在招股书“重大事项提示”之“一、公司特别提醒投资者注意的‘风……
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