公告日期：2022-11-17

普华永道就思瑞浦微电子科技(苏州)股份有限公司对审核问询函中提出的需由
申报会计师进行说明的问题所做回复的专项意见

问题 2.关于融资规模和效益测算

根据申报材料，1）本次募集资金总额不超过 401,853.25 万元，“临港综合性研发中心建设项目”、“高集成度模拟前端及数模混合产品研发及产业化项目”、“测试中心建设项目”拟分别使用募集资金 143,821.73 万元、120,057.64万元、77,973.88 万元。2）上述募集资金使用中包括研发费用 70,489.56 万元、人员费用 6,088.65 万元、预备费用 2,093.74 万元。3）本次募集资金总额中拟补充流动资金 60,000.00 万元。4）公司具有轻资产、高研发投入特点。

请发行人说明：（1）建筑工程及装修、软硬件设备、研发费用、人员费用、预备费用等具体内容及测算过程，建筑面积、设备购置数量的确定依据及合理性；（2）结合本次募投项目中研发费用、人员费用等具体认定情况，说明本次募投实质上用于补流的规模及合理性，相关比例是否超过本次募集资金总额的 30%，如超过 30%，请结合资产负债结构、研发投入及研发水平等，论证是否符合相关要求；（3）结合发行人现有资金余额、资金用途和资金缺口，说明本次融资规模的必要性及规模合理性；（4）本次募集资金投资构成是否存在董事会审议前已投入的情形；（5）效益测算的数据明细和计算过程，单价、销量等关键测算指标的确定依据及合理性，与现有类似产品及同行业可比公司的对比情况。

请保荐机构和申报会计师：（ 1）对上述事项进行核查并发表明确意见；（2）根据《科创板上市公司证券发行上市审核问答》第 4 问进行核查并发表明确意见；（3）根据《再融资业务若干问题解答》第 22 问进行核查并发表明确意见。
回复：

发行人说明：

一、建筑工程及装修、软硬件设备、研发费用、人员费用、预备费用等具体内容及测算过程，建筑面积、设备购置数量的确定依据及合理性；

（一）临港综合性研发中心建设项目的测算依据

本项目预计实施周期为 5 年，计划总投资为 162,562.67 万元。其中，拟投
入募集资金 143,821.73 万元，其余以自筹资金投入，投资明细如下：

单位：万元

序号 项目 投资金额 拟投入募集资金金额

1 建筑工程及装修 99,737.68 95,697.90

2 软硬件设备 48,123.83 48,123.83

3 研发费用 10,265.31 -

4 预备费用 4,435.85 -

项目总投资 162,562.67 143,821.73

1、建筑工程及装修

本项目建筑工程及装修的具体构成及测算依据如下：

单位：万元

序 建设内容 建筑面积 建筑单价 装修单价 总价

号 （平方米）

1 研发及办公区域 50,800 0.63 0.16 40,294.97

2 数据中心 1,700 1.06 0.14 2,042.77

3 地下基础工程 30,300 0.91 0.01 27,798.84

4 辅助工程 82,800 0.10 0.11 17,065.09

5 其他费用 - ……
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