公告日期:2024-04-29
大连豪森智能制造股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-100
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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审计报告
致同审字(2024)第 210A016053 号
大连豪森智能制造股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了大连豪森智能制造股份有限公司(以下简称豪森智能公司)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2023 年度的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了豪森智能公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于豪森智能公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24,附注五、40。
1、事项描述
于 2023 年度,豪森智能公司实现的营业收入为 20.06 亿元,较上年同期
增长 28.05%。营业收入作为豪森智能公司经营的重要业绩指标,且豪森智能公司的营业收入属于在某一时点履行的履约义务,从而可能存在豪森智能公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要实施了以下审计程序:
(1)了解、评价与产品销售收入确认事项有关的内部控制设计,并对关键控制流程运行的有效性进行了测试;
(2)检查销售合同、……
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