公告日期：2024-04-25

苏州清越光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度


苏州清越光电科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表

财务报表附注 1-114

审计报告

信会师报字[2024]第 ZG11394 号
苏州清越光电科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了苏州清越光电科技股份有限公司（以下简称“清越科

技”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了清越科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于清越科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十五、（二）税务事项所述，清越科技子公司义乌清越光电科技有限公司（以下简称“义乌清越”）于 2023 年 2 月收到国家税务总局金华市税务局第二稽查局（以下简称“金华第二稽查局”）下发《税务事项通知书》，要求义乌清越就纳税义务履行情况开展自查。经自查，义乌清越发现在“内-外-内”综保区出口业务中，提交的相关出口退税文件与《关于出口货物劳务增值税和消费税
政策的通知》（财税[2012]39 号）规定要求存在一定差异。经与金华第二稽查局沟通，同意义乌清越进行自查整改，在 2023 年 5 月通过增值税留抵抵欠税款方式缴纳税款 4,441.99 万元，金华第二稽查局对该事项未予罚款及征收滞纳金。上述事项计入当期损益。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）存货跌价准备计提

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及分析 我们针对收入确认执行的审计程序主 请参阅合并财务报表附注“三、 要有：
重要会计政策及会计估计”注释 （1）了解、测试和评价管理层与收 （二十七）所述的会计政策及 入确认相关的关键内部控制的设计和 “五、合并财务报表项目”注释 运行；

（四十）。 （2）选取样本检查销售合同，对合
2023 年度，清越科技合并口径 同进行“五步法”分析，判断履约义
确认的营业收入 6.61 亿元，主 务构成和控制权转移的时点，进而评
要来源于境内外销售 价清越科技收入的确认政策是否符合
PMOLED、电子纸模组、硅基 收入准则的规定；

OLED 等产品的收入。 ……
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