公告日期：2021-03-31

关于合肥工大高科信息科技股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

的审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2021〕5-19 号

上海证券交易所：

我们已对《关于合肥工大高科信息科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审(审核)〔2020〕777 号，以下简称审核问询函）所提及的合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称工大高科公司或公司）财务事项进行了审慎核查，并出具了《关于合肥工大高科信息科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明》（天健函〔2020〕5-53 号）。因工大高科公司补充了最近一期财务数据，我们为此作了追加核查，现汇报如下。

一、关于子公司、参股公司

招股说明书披露，截至招股说明书签署日，公司拥有 1 家全资子公司海南
华臻，1 家控股子公司合肥正达，最近一年均亏损。2 家参股公司合肥湛达和上海玖现。

报告期内，发行人曾经全资控股 1 家子公司海南正达。2019 年 6 月，该公
司完成注销。由于经办机构工作失误，错将该公司股东登记为姜志华。

请发行人补充披露母公司、各子公司的业务定位和关系，公司有关生产线的分布情况，未来的经营安排。

请发行人说明：（1）前述子公司最近一年亏损和未进行生产经营的原因，对发行人生产经营的影响；（2）„„；（3）„„；（4）入股参股公司的原因、定价依据及公允性，作为长期股权投资或可供出售金融资产（其他权益工具投
资）核算的依据，报告期内的相关会计处理以及是否符合企业会计准则的规定；报告期内是否经审计，各期减值测试的具体过程、方法与结果，减值准备计提的充分性。

请发行人律师对说明（2）（3）进行核查并发表明确意见。

请申报会计师对说明（1）（4）进行核查并发表明确意见。（审核问询函问题第 3 条）

(一) 请发行人补充披露母公司、各子公司的业务定位和关系，公司有关生
产线的分布情况，未来的经营安排

母公司专业从事工业铁路信号控制与智能调度产品的研发、生产和销售；同时还从事信息系统集成及技术服务业务。

公司现有海南华臻和合肥正达两家子公司，其中海南华臻系全资子公司，其定位于海南当地市场的培育和拓展，销售目标为矿山和工业铁路等领域的客户，属于母公司在海南市场的销售服务型公司；合肥正达系控股子公司，主要从事信息系统集成类设备的销售，与母公司从事的信息系统集成及技术服务有所区分。上述两家子公司均不存在生产线等产品生产类资产。

(二) 前述子公司 2019 年度亏损和未进行生产经营的原因，对发行人生产
经营的影响

1. 子公司经审计的最近两年(2019 和 2020 年度)经营业绩如下:

单位：万元

合肥正达 海南华臻

项 目

2019 年度 2020 年度 2019 年度 2020 年度

营业收入 1,289.76 279.87

营业利润 -18.17 11.87 -2.05 -6.70

利润总额 -6.87 11.87 -2.05 -7.09

净利润 -7.08 6.80 -2.05 -7.09

2. 合肥正达 2019 年度净利润为-7.08 万元，按归属于母公司净利润口径计
算占公司当年净利润 3,722.63 万元的-0.19%，亏损的原因系销售业务的毛利率低、营业收入小于总成本费用所致。

另外，合肥正达 2020 年度小额盈利的主要原因系部分毛利率较高项目的贡
献（如浙江浙天通信工程有限公司的智慧校园无线网络覆盖项目，毛利率为16.61%、毛利额 30.52 万元），以及当年末应收账款余额减少、信用损失准备（坏账准备）转回所致（应收账款余额由2020年初的681.94万元下降至41.83万元）。
3. 海南华臻 2019 年度和 2020 年度净利润分别为-2.05 万元和-7.09 万元，
分别占公司当年归属于母公司净利润的-0.06%和-0.15%。海南华……
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