公告日期：2024-04-26

苏州新锐合金工具股份有限公司

关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
苏州新锐合金工具股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司 2023 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对公证天业在 2023年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

（一）基本信息

公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务
资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日，转制为特殊
普通合伙企业。注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室，执行事务合伙人/首席合伙人为张彩斌。

截至 2023 年 12 月 31 日，公证天业合伙人数量 58 人，注册会计师人数 334
人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 142 人。

公证天业 2023 年度经审计的收入总额 30,171.48 万元，其中审计业务收入
24,627.19 万元，审计业务收入中证券业务收入 13,580.35 万元。2023 年度上市公司年报审计客户家数 62 家，审计收费总额 6,311 万元，上市公司主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业等，其中本公司同行业上市公司审计客户 50 家。

（二）风险承担能力水平

公证天业具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，公证天业已提取职业风险基金 89.10 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10,000 万元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合《会计师事务所职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定。近三年不存在因与执业行为相关的民事诉讼而
需承担民事责任的情况。

（三）执业记录

公证天业近三年因执业行为受到警告的行政处罚 1 次，监督管理措施 5 次、
自律监管措施 1 次，不存在因执业行为受到刑事处罚和纪律处分的情形。

14 名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施 5 次、自律监
管措施 3 次，12 名从业人员受到警告的行政处罚各 1 次，不存在因执业行为受
到刑事处罚和纪律处分的情形。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备

公证天业在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人均具备多年证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

1、项目合伙人：姜铭，2012 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在公证天业执业，2021 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署的上市公司审计报告有新锐股份（688257）、亚太科技（002540）、德科立（688205）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

2、签字注册会计师：俞乾元，2019 年成为注册会计师，2016 年开始从事上市公司审计，2016 年开始在公证天业执业，2023 年开始为本公司提供审计服务；近三年参与的上市公司审计项目有新锐股份（688257）、洪汇新材（002802）、亚太科技（002540）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
3、项目质量控制复核人：张雷，1995 年成为注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计，1993 年开始在公证天业执业，2022 年开始为本公司提供审计服务；近三年复核的上市公司有芯朋微(688508)、江南水务(601199)、中设股份(002883)等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

（二）审计工作方案

2023 年年度审计过程中，公证天业针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，开展现场审计，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。根据
合并范围内不同主体的经营特点进行有效的风险评估，围绕被审计主体的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。公证天业就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，积极地与被审单位沟通与对接，能够根据计划安排按时提交各项工作。

（三）审计质量管理

公证天业在执行审计业务时……
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