公告日期:2024-06-21
国金证券股份有限公司关于
开普云信息科技股份有限公司 2023 年年度报告
的信息披露监管问询函回复的核查意见
上海证券交易所:
2024年5月29日,开普云信息科技股份有限公司收到贵所下发的《关于开普云信息科技股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函》(上证科创公函【2024】0131号)(以下简称“《问询函》”),国金证券股份有限公司(以下简称“国金证券”或“持续督导保荐机构”)作为公司首次公开发行股票的持续督导保荐机构,对公司回复内容进行了核查,并逐项发表意见如下:
问题 1. 营业收入
年报显示,公司2023年度实现营业收入69,381.12万元,同比增长25.02%,主要系数智能源业务收入同比增加12,730.03万元。上市后,公司营业收入结构发生较大变化,数智能源业务系2021年起拓展的新业务领域,2023年度该业务收入占比达到49%;收入季节性波动加剧,第四季度营业收入占比76%,较上市时增加31个百分点。同时,公司2023年度两项股权激励计划完成公司层面100%归属,营业收入增长率目标值分别为50%和24%,实际值为51%和25%,均踩线达标。
请公司:(1)结合公司数智能源业务交付的主要服务及产品、产品竞争力、下游客户需求、公司订单获取能力及主要竞争对手经营情况等,说明公司数智能源业务收入迅速提升的原因及合理性,收入变化趋势是否与同行业可比公司存在差异;(2)列示近三年公司营业收入前十大项目对应的客户名称、是否为新增客户、合同签订时间、提供的服务及产品类型、收入确认时点、收入金额、成本构成、毛利率、回款情况等,说明相关收入及成本确认是否谨慎合理;(3)结合第四季度营业收入结构、各类业务收入确认政策等,说明公司收入季节性特征逐年加剧的原因及合理性,是否存在年末突击确认收入情形。
一、公司回复:
(一)结合公司数智能源业务交付的主要服务及产品、产品竞争力、下游客户
需求、公司订单获取能力及主要竞争对手经营情况等,说明公司数智能源业务收入迅速提升的原因及合理性,收入变化趋势是否与同行业可比公司存在差异
公司数智能源业务均由公司控股子公司北京天易数聚科技有限公司(以下简称“天易数聚”)开展。天易数聚系公司在2021年收购并取得控制权的公司。
天易数聚是一家专注于能源电力行业数据化、智能化解决方案的专业厂商,主营业务为向国家电网有限公司(以下简称“国家电网”)、国家能源投资集团有限责任公司(以下简称“国家能源集团”)、国家电力投资集团有限公司(以下简称“国家电投集团”)等能源央企提供大数据、人工智能产品和服务。
最近三年,天易数聚客户主要系国家电网旗下的信息化产业集团,所服务的最终用户主要是国家电网。天易数聚提供的产品和服务,主要包括数据服务、业务应用以及技术服务,具体情况如下:
业务分类 应用说明
数据服务 基于公司自主产品(包括:数据治理平台/数据管理/机器学习/智能知识图谱
/指标分析/自助式可视化/数据运营管理)为客户提供定制化数据服务。
部分业务应用是基于公司自主产品(包括:经营决策分析/数字孪生云平台/
业务应用 数字化审计/能源资产调控/设备预测性检修)为客户提供场景化业务应用服
务;部分业务应用是基于公司的行业优势和数据服务能力,集成合作供应商
的专业化系统及能力,为客户提供业务系统交付。
技术服务 基于客户信息化系统提供专业化现场及远程运维支撑服务,以及基于客户 IT
方面需求,提供满足岗位能力要求的技术服务人员。
最近三年,天易数聚分业务的营业收入及同比增长情况如下表所示:
单位:万元
项目 2023 年度 2022 年度 2021 年度
金额 同比增长率 金额 同比增长率 金额
数据服务 16,110.70 93.90% 8,308.68 47.07% 5,649.49
业务应用 9,220.29 15.61% 7,975.27 -8.06%……
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