公告日期：2022-03-01

关于无锡市德科立光电子技术股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的

审核中心意见落实函的回复

保荐机构（主承销商）

中国（上海）自由贸易试验区商城路618号

上海证券交易所：

贵所于 2022 年 2 月 23 日下发的《关于无锡市德科立光电子技术股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（上证科审（审核）【2022】88 号）（以下简称“落实函”）已收悉。无锡市德科立光电子技术股份有限公司（以下简称“德科立”、“发行人”或“公司”）与国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、江苏世纪同仁律师事务所（以下简称“发行人律师”）、公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现答复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《无锡市德科立光电子技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（上会稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

本问询函回复的字体代表以下含义：

相关事项所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

招股说明书的修订、补充披露 楷体（加粗）

本问询函回复除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。


目 录


目 录 ...... 2
问题 1 ...... 3
问题 2 ...... 5
问题 3 ...... 6
保荐机构总体意见 ...... 18

请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，强化风险导向，删除针对性不强的表述，按重要性进行排序；结合传输速率、带宽等因素，具体分析技术升级迭代风险。

回复：

发行人已按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》的规定在招股说明书中对“重大事项提示”和“第四节 风险因素”各项内容进行梳理，删除了“第四节 风险因素”之“二、经营风险”之“（六）主要原材料依赖境外采购风险”，并于“重大事项提示”和“第四节 风险因素”补充、完善了如下内容：

“核心原材料依赖境外采购的风险

报告期内，公司境外采购金额分别为 10,380.05 万元、15,921.70 万元、
27,136.43 万元和 10,900.42 万元，占各期采购总额的比例分别为 55.74%、55.55%、50.50%和 52.24%。公司注重原材料采购方式的多元化和多渠道，但光芯片、泵浦激光器、集成电路等核心原材料对境外供应商仍存在一定依赖。

报告期内，发行人光芯片主要向 Lumentum、Neo 和 SiFotonics 等境外厂
商采购。目前，对于 25G 及以下速率的光芯片，国内部分厂家已经具备了批量生产能力，但是 25G 以上速率的高端光芯片，市场仍主要由海外厂商占据。

报告期内，发行人泵浦激光器主要向境外厂商 II-VI 及 Lumentum 进行采
购。泵浦激光器经历了 20 余年的发展，属于较为成熟的产品，市场主要被 II-VI、Lumentum、古河和安立等海外厂商占据，其均拥有多年生产研发经验，生产成本低，质量稳定，供应较为充足。

公司产品生产所需集成电路以通用芯片为主，主要向境外供应商进行采购，包括 Inphi、MACOM、Semtech、ADI 和 TI 等，均为业内知名度较高的芯片公司，公司与上述主流供应商合作紧密，合作历史较长。通用集成电路技术壁垒较低，市场竞争充分，但海外厂商在高端集成电路领域基本处于垄断地位。

料境外采购可能会出现延迟交货、限制供应或提高价格的情况。如果公司未来不能及时获取足够的原材料供应，公司的正常生产经营可能会受到不利影响。”
“不具备光芯片制造能力的风险

光芯片是实现光通信系统中电信号和光信号之间相互转换的半导体器件，是光收发模块产业链前端核心原材料，光芯片的带宽较大程度上决定了光收发模块向高速率演进的速度。发行人暂不具备光芯片制造能力，目前 25G 及以上
速率的光芯片主要向 Lumentum、Neo 和 SiFotonics 等国外厂商采购，25G 以下
速率的光芯片主要向中科光芯、陕西源杰及武汉敏芯等国内厂……
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