公告日期：2024-04-27

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

全面预算管理制度

第一章 总则

第一条 全面预算管理的目的

为保证战略目标达成，进一步规范企业财务管理行为，提高各类资源的使用效率，同时防范经营风险，确保公司正常有序经营和整体经营目标的实现，特制定本管理制度。

第二条 适用范围

本制度适用于嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司（简称“公司”）及所属单位开展的一切经营活动、筹资活动及投资活动。

第三条 全面预算管理的原则

以公司战略目标与经营计划为前提，上行下达，全员参与。

（一）目标一致性原则。预算必须与公司目标相一致，各级预算必须服从于公司的战略目标和经营目标。

（二）预算责任单位主责、财务配合原则。预算责任单位负责预算目标的制定与实现，财务部在预算管理过程中承担组织、平衡和过程及结果衡量责任。
（三）无计划不预算原则。预算必须来自于预算责任主体的工作规划、计划、重点任务，并要能保障工作规划、计划、重点任务的实现。计划调整，预算则需要进行相应调整。

（四）全面性原则。一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。

（五）分级预算原则。按一级管理二级、二级管理三级的原则实行分级管理，各部门对各自归口的业务做预算并对预算编制负责，公司对各部门予以监控审批。

（六）严肃性与灵活性平衡原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严肃性；同时预算管理需紧密结合业务环境，当政策、市场、客户需
求、上游价格等发生预期外重大变化时，应首先不调目标，而是调方案、调资源，如经各方论证仍不能完成预算目标，则应对预算进行调整。

第四条 全面预算编制方法

公司采用增量预算与零基预算相结合、定期预算和滚动预算相结合的方法编制预算，为了促进公司在预算年度能够及时按照实际经营状况的变化情况，实施动态预算管理，采取以年为单位、以季或月为周期滚动的全面预算编制方法。
第五条 全面预算管理的时间要求

全面预算编制期间为每年公历 1 月 1 日—12 月 31 日。每年 9 月启动全面预
算编制，次年 1 月中旬前确定预算。具体预算编制要求与实施细则由财务管理部门统一下发专项文件，对各部门进行预算编制指引。

第二章 全面预算管理组织及职责

第六条 全面预算组织体系

预算管理组织架构包括股东大会、董事会、全面预算管理委员会、预算管理小组、预算考评小组以及各预算责任单位，董事会下设全面预算管理委员会，全面预算管理委员会下设预算管理小组，预算管理小组常设在公司财务部。

公司股东大会负责审议批准公司的年度全面预算方案；公司董事会是预算管理常设最高权力机构；公司全面预算管理委员会是预算管理组织管理机构；公司预算管理小组是预算具体管理及协调机构，负责年度预算的汇总编制与管理工作；各预算责任单位是预算具体编制及执行机构。

第七条 董事会

董事会预算管理职责包括：

1) 决定公司的年度重要战略事项、年度经营计划和年度投资方案；

2) 决定公司年度整体经营目标与重要业务负责人年度经营目标责任书；

3) 审议批准年度预算，包括经营预算、投资预算、融资预算及研发预算；
4) 审议批准公司年度预算目标的调整；

5) 审议批准公司年度财务决算及预算执行情况报告；


6) 审议批准公司年度预算考评方案与结果。

第八条 全面预算管理委员会

全面预算管理委员会负责全面预算管理的组织、领导工作，对董事会负责。全面预算管理委员会主席由董事担任、副主席由执行总经理担任，成员由公司副总经理、战略发展与投融资部部长、财务部部长、人力资源部部长等组成。

全面预算管理委员会职责包括：

（一）明确全面预算管理制度体系架构，负责全面预算管理制度体系文件的审定；

（二）确定全面预算管理组织体系。明确全面预算管理组织体系架构及管理关系，审批预算管理小组设置方案，审批预算责任单位的定位及调整方案；

（三）负责组织部署全面预算管理五大环节的工作开展，为全面预算管理体系的有效运作提供必要保障：

1. 预算编制：审议公司最新战略，确定中长期与年度战略事项，提报董事会审批；审议年度经营计划和年度投资方案，提报董事会审批；根据董事会意见，确定公司总体预算目标，确定年度预算编制的原则、基准和预算考核激励原则，下发预算编制要求、审议公司年度预算草案；主导全面预算质询，负责总体预算目标在各业务板块之间……
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