公告日期：2024-05-15

光大证券股份有限公司

关于罗克佳华科技集团股份有限公司

2023 年年度持续督导跟踪报告

光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”或“保荐机构”）担任罗克佳华科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、“佳华科技”）首次公开发行A 股股票并在科创板上市的保荐机构和持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关规定，负责佳华科技上市后的持续督导工作，并出具本持续督导跟踪报告。

【重大事项提示】

一、现金流风险

目前公司业务的大部分客户来自政府部门，该类客户的业务存在回款周期较长的情况，受到国内外经济环境波动的影响，部分客户资金紧张程度加剧，回款进度短期内进展缓慢，部分客户存在项目审计核减的情况；且公司存量货币资金持续下滑，如果后期应收账款回笼不及预期，可能导致公司现金流严重短缺。
本保荐机构提醒投资者对公司的现金流变化情况予以关注。

二、2023 年公司业绩连续亏损，经营活动产生的现金流量净额持续为负

2023 年，受国内外经济环境波动、各地财政资金紧张的影响，公司面对的政
府和国有企业客户的需求出现削减或延后，同时市场竞争加剧。公司订单减少及数据运营服务项目续签合同额调低，叠加固定成本难以削减，导致公司连续亏损。公司 2023 年营业收入和归属于上市公司股东的净利润分别为 32,239.78 万元和
-20,828.37 万元，上年分别为 26,129.81 万元和-28,773.26 万元。2023 年度公司经
营活动产生的现金流量净额为-12,851.01 万元，上年为-21,572.66 万元。

本保荐机构提醒投资者对公司市场环境、经营状况和经营业绩的变化予以关注。

三、应收账款存在不能及时回收形成坏账和信用减值的风险

公司近年来应收账款呈逐年上升趋势，截止 2023 年 12 月 31 日，公司应收
账款账面余额为 55,374.14 万元，坏账准备余额为 14,924.50 万元，账面净额为
40,449.64 万元。如果客户资信情况发生恶化，将可能因应收账款不能及时回收形成坏账，减少公司经营性现金流，对公司经营成果和资金状况造成不利影响。
四、资产减值的风险

2023 年，公司计提资产减值金额为 5,255.96 万元，主要包括数据中心减值
2,431.49 万元，无形资产减值 1,648.12 万元。若未来市场行情变化、行业竞争加剧，现有技术存在被其他新技术替代等可能；固定资产和无形资产不能按预期产生经济利益，均可能导致公司面临相关资产减值较大的风险；从而对公司当期损益造成不利影响。

【报告正文】

一、持续督导工作情况

序号 工作内容 实际情况

建立健全并有效执行持续督导工作 保荐机构根据佳华科技的具体情况，建立健
1 制度，并针对具体的持续督导工作制 全并不断优化、执行持续督导工作制度，并
定相应的工作计划。 制定了相应的工作计划。

根据中国证监会相关规定，在持续督

导工作开始前，与上市公司签署持续 保荐机构已与佳华科技签订了持续督导协
2 督导协议，明确双方在持续督导期间 议，该协议明确了双方在持续督导期间的权
的权利义务，并报上海证券交易所备 利和义务。

案。

持续督导期间，按照有关规定对上市

公司违法违规事项公开发表声明的，

3 应于披露前向上海证券交易所报告， 本持续督导期内，未发生该类情况。

并经上海证券交易所审核后在指定

媒体上公告。

持续督导期间，上市公司或相关当事

人出现违法违规、违背承诺等事项的，

应自发现或应当自发现之日起五个

4 工作日内向上海证券交易所报告，报 本持续督导期内，未发生该类情况。

告内容包括上市公司或相关当事人

出现违法违规、违背承诺等事项的具

体情况，保荐人采取的督导措施等。

通过日常沟通、定期回访、现场检查、 保荐机构通过日常沟通、定期或不定期回访、
5 尽职调查等方式开展持续督导工作 现场检查、尽职调查等方式，了解公司的经
……
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