公告日期：2024-04-20

哈尔滨新光光电科技股份有限公司

2023 年度

审计报告

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审计报告
公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-100


审计报告

XYZH/2024BJAG1B0097
哈尔滨新光光电科技股份有限公司
哈尔滨新光光电科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了哈尔滨新光光电科技股份有限公司（以下简称新光光电公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了新光光电公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新光光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认

关键审计事项 审计中的应对

新光光电公司主要从事光机电一体 我们执行的主要审计程序：

化产品的技术开发、生产和销售。收入 （1）了解、评价、测试管理层与收入确主要分为批产产品销售、研发产品销售 认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
及民品销售。收入对 2023 年度报表的影 （2）对收入执行分析程序，对异常波动
响比较重大，且发生重大错报的风险较 分析原因，识别风险领域；
高，因此，我们将新光光电公司的收入 （3）对记录的收入交易选取样本，核对
确认列为关键审计事项。 发票、销售合同、出库单、发运单、接收单和


审计报告（续） XYZH/2024BJAG1B0097
哈尔滨新光光电科技股份有限公司

相关信息披露详见财务报表附注 产品评审文件、验收报告或者交付文件等，评
三、24 和附注五、37。 价相关收入确认是否符合会计准则的相关规
定；

（4）对销售额较大的客户进行发函询证，
对占销售额较大的客户当期销售额与前期进
……
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