公告日期：2024-04-27

南京健友生化制药股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

南京健友生化制药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司 2023 年度财务及
内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法》，公司对公证天业 2023 年审计过程中的履职情况
进行评估。经评估，公司认为公证天业资质等方面合规有效，保持了良好的独立
性，认真履职、勤勉尽责、公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件

公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务

资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日，转制为特殊

普通合伙企业。执行事务合伙人/首席合伙人：张彩斌，注册地址：无锡市太湖
新城嘉业财富中心 5-1001 室。

公证天业 2023 年度经审计的收入总额 30,171.48 万元，其中审计业务收入

24,627.19 万元，证券业务收入 13,580.35 万元。2023 年度上市公司年报审计
客户家数 62 家，审计收费总额 6,311 万元，上市公司主要行业包括制造业、信
息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产
业等。

截至 2023 年末，公证天业合伙人数量 58 人，注册会计师人数 334 人，签

署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 142 人。
二、执业记录

1、基本信息

任职 姓名 注册会计师 开始从事上市 开始在本所 开始为本公司提
执业时间 公司审计时间 执业时间 供审计服务时间

项目合伙人 娄新洁 2014 年 2008 年 2023 年 2022年


签字注册会计师 虞哲 2016 年 2014 年 2023 年 2021年

质量控制复核人 薛敏 2000 年 1997 年 1997 年 2023 年

（1）项目合伙人近三年从业情况：

姓名：娄新洁

近三年签署了通行宝（301339）、商络电子（300975 ）、骏成科技（301106 ）、
仲景食品（300908 ）、新联电子（002546）等 8 家上市公司审计报告，具有证
券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
（2）签字注册会计师近三年从业情况：

姓名：虞哲

近三年签署了健友股份（603707）1 家上市公司审计报告，具有证券服务业
务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
（3）质量控制复核人近三年从业情况：

姓名：薛敏

近三年复核的上市公司有航亚科技(688510)、贝斯特(300580)、太极实业
(600667)等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业
行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、
监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律
处分的情况。

3、独立性

公证天业及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在
可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，公证天业就公司重大会计审计事项与公司财务资

金管理部及相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。

2、意见分歧解决

公证天业制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或公司财务资金管理部之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司财务资金管理部及相关业务部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，公证天业就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的重大意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，公证天业实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点包括所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

公证天业质控部门负责对质量管理体系的监督……
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