公告日期：2024-04-24

江西天新药业股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总 则

第一条 为规范江西天新药业科技股份有限公司（以下简称“公司”）会计师事务
所的选聘（包括新聘、续聘、改聘，下同）管理与相关信息披露，确保公
司聘用合格的会计师事务所，保证财务信息的真实性和连贯性，根据有关
法律法规和《公司章程》的相关规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所相关行为，应当遵照本制
度选聘程序，披露相关信息。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视
重要性程度可参照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）
审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议
前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司
指定会计师事务所，不得干预公司审计委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：

(一) 具有独立的法人资格；

(二) 符合《中华人民共和国证券法》规定；

(三) 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制
度；

(四) 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

(五) 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

(六) 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好
的社会声誉和执业质量记录；

(七) 会计师事务所近三年不存在因执业质量被多次行政处罚或者多个
审计项目正被立案调查；


(八) 中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

(一) 董事会审计委员会；

(二) 独立董事或 1/3 以上的董事；

(三) 监事会。

第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

(一) 按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；

(二) 审查应聘会计师事务所的资格；

(三) 根据需要对拟聘会计师事务所调研；

(四) 负责对已聘任的会计师事务所《审计业务约定书》履行情况的监督
检查工作；

(五) 负责与选聘会计师事务所工作有关的统计、汇总、分析和上报工作；
(六) 处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项；

(七) 处理选聘会计师事务所工作的其他事项。

第八条 选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘或单一选聘方
式：

(一) 竞争性谈判，指邀请会计师事务所就服务项目的报价，以及就相关
服务事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优的会计师
事务所的方式；

(二) 公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公
开竞聘的方式；

(三) 邀请选聘，指公司邀请两个（含两个）以上具备规定资质条件会计
师事务所参加竞聘的方式；

(四) 单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件会计师事务所参加选
聘。

采用竞争性谈判、……
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