公告日期：2024-04-26

恒银金融科技股份有限公司

2023 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-4

公司财务报表

—合并资产负债表 1-2

—母公司资产负债表 3-4

—合并利润表 5

—母公司利润表 6

—合并现金流量表 7

—母公司现金流量表 8

—合并股东权益变动表 9-10

—母公司股东权益变动表 11-12

—财务报表附注 13-84


审计报告

XYZH/2024BJAA1B0414
恒银金融科技股份有限公司
恒银金融科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了恒银金融科技股份有限公司（以下简称恒银科技）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了恒银科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒银科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认

关键审计事项 审计中的应对

参阅财务报表附注五、34 及附注十 （1）了解与收入确认相关的关键内部控
五、4 所示。恒银科技 2023 年度营业收入 制，评价这些控制的设计，确定其是否得
金额 4.27 亿元。由于营业收入是恒银科 到执行，并测试相关内部控制的运行有效 技的关键业绩指标之一，可能存在管理层 性；
为达到特定目标或期望而操纵收入确认 （2）检查销售合同，了解主要合同条款 时点的风险，因此，我们将收入的确认作 或条件，评价收入确认方法是否适当；
为关键审计事项。 （3）结合产品类型对收入以及毛利情
况进行分析，判断本期收入金额是否出


审计报告（续） XYZH/2024BJAA1B0414
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现异常波动的情况；

（4）执行细节测试程序，选取样本检查
与收入确认相关的支持性文件，包括销
……
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