公告日期：2024-07-17

CHINAZHESHANGBANKCO.,LTD.

浙 商 银 行 股 份 有 限 公 司

（於中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

董事会审计委员会

议事规则

中国 杭州

二〇二四年七月


浙 商 银 行 股 份 有 限 公 司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为规范浙商银行股份有限公司（以下简称「本行」）董事会审计委员会（以下简称「审计委员会」）的议事行为，保障审计委员会依法合规履行职责，根 据法律法规、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称《香港上市规 则》）、《上海证券交易所股票上市规则》（上证发[2024]51号，以下简称《上交所上 市规则》）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号－规范运作》（上证发 [2023]193号）、《上市公司治理准则》（中国证券监督管理委员会公告[2018]29号） 和《浙商银行股份有限公司章程》（以下简称「本行章程」）等有关规定，制定本议事 规则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审查本行内部控制 制度及其实施情况、内部审计工作、内部审计制度的实施，对外部审计机构的聘 任事宜发表意见并监督其与本行的关系，审阅本行的财务资料及监管财务申报， 就财务信息的真实性、完整性、准确性和及时性作出判断，以本行的利益为最高 准则，依据本行章程规定独立行使职权，并对董事会负责，向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员应当具备财务、审计、会计或法律等某一方面的专业知 识和工作经验。审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职 责，勤勉尽责，切实有效地监督本行的外部审计工作，指导本行内部审计工作， 促进本行建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会成员须按时出席委员会会议和活动，出席会议和活动情况应作为对董 事履行职责的考核内容。
第四条 本行为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计 委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履 行职责时，本行高级管理层及相关部室须给予配合。


第二章 组织机构

第五条 审计委员会应由非执行董事组成，且至少有三名成员，其中独立董事应 当过半数。审计委员会设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任，且 须具备《香港上市规则》及《上市公司治理准则》所要求的适当的专业资格或具备适 当的会计或相关的财务专长，并负责主持委员会的工作。审计委员会主任委员和 其他委员由董事长提名，董事会选举产生。
本行现任外部审计机构的前任合夥人自以下日期（以日期较後者为准）起两年内， 不得担任审计委员会的委员：
（一） 该前任合夥人终止成为该会计师事务所的合夥人的日期；
（二） 该前任合夥人不再享有该会计师事务所财务利益的日期。
审计委员会委员及其组成未满足本条的规定时，董事会应立即根据相关证券监管 机构的要求以公告方式说明未能满足的详情及原因，并於未能满足前述规定的要 求之日起三个月内根据本条的规定予以补足。
第六条 审计委员会委员任期与董事任期一致，委员任期届满，可连选连任。期 间如有委员不再担任董事职务，则自动失去委员资格，并由董事会根据本行章程 规定补足委员人数。
本行董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以 更换不适合继续担任的成员。
第七条 本行须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法 律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。


第三章 工作职责

第八条 根据法律法规和本行章程等有关规定，审计委员会的主要职责是：
（一） 监督及评估本行内部控制的有效性：

1. 评估本行内控制度设计的适当性；

2. 审阅内部控制自我评价报告；

3. 审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发
现的问题与改进方法；

4. 评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改；

5. 与高级管理人员讨论内部控制系统，确保高级管理人员已履行职责建
立有效的内部控制系统。讨论内容应包括本行在内部控……
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