公告日期：2024-04-27

三角轮胎股份有限公司

对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告

三角轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年度审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和在 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为：信永中和资质合规有效、履职独立勤勉，审计意见专业公允。具体情况如下：

一、资质条件

信永中和成立于 1986 年，于 2012 年度由有限责任公司转制为特
殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，2010 年成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。

截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册
会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

二、执业记录

信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业
行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律

监管措施 2 次和纪律处分 0 次。35 名从业人员近三年因执业行为受
到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 12 次、自律监管措
施 3 次和纪律处分 1 次。

三、质量管理水平

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估、业务执行、信息与沟通等方面制定了内部管理制度和政策，构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。
信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

信永中和实施了完善的项目质量复核程序，由项目组负责经理、负有复核职责的其他成员、负责合伙人执行一级、二级和三级复核，由事务所统一安排的复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。未发生意见分歧解决、质量管理缺陷识别与整改等情况。

综上，2023 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。

项目合伙人及签字注册会计师李荣坤先生，2003 年获得中国注册会计师资质，2003 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在信永中和事务所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 3 家。


签字注册会计师燕进女士，2007 年获得中国注册会计师资质，2007 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和事务所执业，2020 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司 3 家。
独立复核合伙人詹军先生，1995 年获得中国注册会计师资质，1995 年开始从事上市公司审计，2000 年开始在信永中和事务所执业，2019 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 10 家。

信永中和及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

信永中和本次安排的项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

信永中和按前中后台进行专业化分工，除前台审计人员，中台包含税务、法务合规等领域专家支持，后台为技术全程支持。

五、工作方案

审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司应收账款可回收性、存货跌价准备、收入确认及成本结转等审计重点开展。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，满足了公司 2023 年年度报告披露
时间要求。

六、信息安全管理

信永中和内部信息安全管理制度涵盖了审计项目信息安全措施，同时与公司的审计业务约定书明确约定保密条款。在年度审计期间，信永中和能够有效执行。

七、风险承担能力水平

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
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