公告日期：2010-03-27

银座集团股份有限公司


年报信息披露重大差错责任追究制度


第一章 总 则


第一条 为进一步提高银座集团股份有限公司（以下简称 “公司”）规范


运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报的信息


披露质量和透明度，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、


《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《关于做好上市公司 2009


年年度报告及相关工作的公告》（证监会公告[2009]34 号）和《上海证券交易所


股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《公司信息披露管理


制度》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。


第二条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、子公司及分公司负


责人、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。该有关


人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章


制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照


本制度的规定追究其责任。


第三条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵


守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的


财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关


注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。


第四条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履


行或者不正确履责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良


社会影响时的追究与处理制度。


第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实


施责任追究时，应遵循以下原则：


（一）客观公正、实事求是原则；


（二）有责必问、有错必究原则；


（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；


（四）追究责任与改进工作相结合原则。2


第六条 公司内审部门负责收集、汇总相关资料，调查责任原因，并形成书


面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟定的处


罚意见和整改措施等，提交公司董事会审议。


第二章 年报信息披露重大差错的责任追究


第七条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任：


（一）违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等


国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；


（二）违反《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》


以及中国证监会和上海证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通


知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；


（三）违反公司《章程》、《信息披露管理制度》以及公司其他内部控制制度，


使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；


（四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错


或造成不良影响的；


（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响


的；


（六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。


第八条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。除


追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总经理、


董事会秘书，对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性


承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人对公司财务报告


的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。


第九条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、批评等监


管措施的，公司内审部门应及时查实原因，采取相应的更正措施，并报董事会对


相关责任人进行责任追究。


第九条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处。


（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所


致的；


（二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的；3


（三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；


（四）多次发生年报信息披露重大差错的；

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