公告日期：2024-04-27

上海贵酒股份有限公司

关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告

上海贵酒股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）作为公司2023度财务报告审计机构、内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴财光华2023年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）基本信息

名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

统一社会信用代码 9111010208376569XD

类型 特殊普通合伙企业

主要经营场所 北京市西城区阜成门外大街2号万通金融中心A座24层

执行事务合伙人 杨海龙

成立日期 1999年1月

审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；
办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具相关报告；承
办会计咨询、会计服务业务；法律、行政法规规定的其他审计业务；
经营范围 代理记账；房屋租赁；税务咨询；企业管理咨询。（市场主体依法自
主选择经营项目，开展经营活动；代理记账以及依法须经批准的项
目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家
和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

资质情况 具有财政部、中国证监会核准的证券、期货相关业务资格。

主要行业分布在制造业、房地产业、租赁和商务服务业、建筑业、
涉及的主要行业 信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水的生产
和供应业等。

（二）执业记录

1、人员信息

拟签字项目合伙人：王荣前，硕士，注册会计师、注册资产评估师，1998年起从事审计业务，从事证券服务业务超过20年，为多家上市公司提供过IPO申报审计、
年报审计和重大重组审计等证券服务，具备相应的专业胜任能力。

拟签字会计师：余利民，注册会计师，2001年起从事审计业务，为多家上市公司、新三板公司提供过IPO申报审计、年报审计和重大重组审计等证券服务，从事证券服务业务超过10年，具有相应专业胜任能力，未有兼职情况。

项目质量控制复核人：刘永，2003年起从事审计业务，2013年开始在本所执业，从事证券服务业务超过10年，为多家公众公司挂牌审计、年报审计和发债审计提供服务，近三年签署和复核的上市公司和挂牌公司超过十家，具有相应的专业胜任能力。

2、投资者保护能力

在投资者保护能力方面，事务所执行总分所一体化管理，以购买职业保险为主，购买职业责任保险累计赔偿限额为11,600.00万元，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和17,740.49万元。职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。近三年不存在因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3、诚信记录

中兴财光华近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚6次、监督管理措施25次、自律监管措施0次，纪律处分3次。66名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚6次、监督管理措施25次、自律监管措施0次，纪律处分3次。

二、年审会计师事务所履职情况评估

（一）审计工作方案及其实施

2023年年度审计过程中，中兴财光华针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、开发支出等。中兴财光华制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，满足了公司年度报……
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