公告日期：2024-05-22

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上海大众公用事业（集团）股份有限公司

Shanghai Dazhong Public Utilities (Group) Co., Ltd.*

（於中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

（股份代号：1635）

有关关连交易及持续关连交易的补充公告

资产所有权转让协议及回租

谨此提述上海大众公用事业（集团）股份有限公司（「本公司」）日期为2024年4月29日的公告（「该公告」），内容有关资产所有权转让协议及回租的关连交易及持续关连交易。除另有所指外，本公告所用词汇与该公告所界定者具有相同涵义。
董事会谨此向本公司股东及潜在投资者提供有关(1)估值报告进一步详情；及(2)上海大众企业管理有限公司职工持股会最终实益拥有人身份的额外资料。
如该公告所披露，所有权转让的代价参考上海众华资产评估有限公司（「估值师」）按照成本法及收益法编制的估值报告中对(i)564辆目前均正常使用中的出租车及配套营运牌照、设备及辅助工程进行评估，该等在外运营的出租车及随车的配套营运牌照账面原值约为人民币56,588,544.14元，账面净值约为人民币41,007,157.60元评估净值约为人民币134,042,700元，以及(ii)设备及辅助工程账面原值约为人民币85,562,400元，账面净值约为人民币46,907,400元，评估净值约为人民币51,753,700元（「该估值」）後厘定。
本公司希望向本公司股东和潜在投资者提供与该估值有关的额外资料。

估值报告进一步详情
估值方法
於选择估值方法时，已考虑两种普遍接纳方法（成本法及收益法），成本法是先估测资产的重置成本，再估测资产业已存在的各种贬值因素，并将其从重置成本中予以扣除而得到资产价值的各种评估技术方法的总称。收益法是指通过估测资产未来预期收益的现值来判断资产价值的各种评估技术方法的总称。采用收益法评估资产价值的三个前提条件为：(1)资产的未来预期收益可以预测并可以用货币来衡量；(2)资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并可以用货币来衡量；及(3)资产预期获利年限可以预测。采纳有关方法的理由是由於这次涉及的车辆、设备及辅助工具较容易取得市场上的重置成本，其各种贬值因素也较易估测，故采用成本法估值；而出租车行业成熟稳定，营运证的预期收益及风险等均可预测，故选用收益法进行评估。
1. 车辆

根据资产替代原则，采用重置成本法进行评估。计算公式为：评估价值=重置
全价x综合成新率=人民币141,929.2610%61=人民币14,192.92元。车辆评估
值为人民币42,787,464.60元。

重置全价的确定为：国产机器设备的重置全价=设备购置价格（不含税）+运杂
费+安装费+基础费+前期及其他费用+资金成本。设备购置价格一般通过市
场询价、查阅报价手册或参考近期购买设备时各厂商的报价来确定。在此，车
辆购置价为人民币145,800元。对无法询到价格的设备，用类比法以类似设备的
价格加以修正後确定重置价格。前期及其他费用一般包括设计费、监理费、试
运转费、管理费等间接费用，一般按设备购置价格的一定比例计算。资金成本
是因资金占用所发生的成本，对建设周期长、价值量大的设备、按建设周期及
付款方式计算其资金成本；对建设周期较短，价值量小的设备，其资金成本一
般不计算。有关被评估公司为增值税一般纳税人，缴纳的增值税可以抵扣，故
此评估设备的购置价格均为不含增值税价，即不计增值税。因此，重置全价=
车辆购置价(145,800)+车辆购置税[145,800/(1+13%)610%=12,902.65] – 可
抵扣增值税[145,800/(1+13%)613%=16,773.45]=人民币141,929.20元。

设备综合成新率的确定为：综合成新率一般采用年限法成新率和技术观察法成
新率，且对年限法及技术观察法所计算的成新率，以不同的权重，最终合理确
定设备的综合成新率。综合成新率=使用年限法成新率x加权系数+技术观察
法成新率x加权系数。使用年限法成新率=（经济使用年限 — 已使用年限）╱经
济使用年限x 100%；或是使用年限法成新率=尚可使用年限╱（尚可使用年限

+已使……
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