公告日期：2023-09-06

关于安徽六国化工股份有限公司向特定对象发行股
票申请文件的审核问询函的回复专项说明

容诚专字[2023]230Z2813 号

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京


安徽六国化工股份有限公司 专项说明

目 录


问题 1、关于关联交易 ...... 1
问题 2、关于融资规模和效益测算 ...... 26
问题 3、关于偿债风险 ...... 45
问题 4、关于经营业绩 ...... 81
问题 5、关于其他 ...... 117
问题 6、补充说明 ...... 123
问题 1、关于关联交易

根据申报材料，公司所从事的业务属于磷化工产业链组成部分，与控股股东铜化集团的部分子公司属于上下游关系。报告期内，发行人与控股股东及其子公司存在采购商品、销售产品、资产转让等多种类型的关联交易。其中，公司向关联方销售的商品占公司总收入的比例分别为 3.05%、3.80%和 6.54%，向关联方采购的商品和服务占公司总采购额的比例分别为7.54%、6.40%和6.33%。同时，精制磷酸产品销售基本均为关联交易，本次募投项目实施后亦可能新增关联交易。
请发行人说明：（1）报告期内关联交易发生的必要性、合理性以及交易价格公允性，是否履行必要的审议程序与信息披露义务；（2）本次募投项目实施后相关产品是否将继续以向关联方销售为主，并结合新增关联交易的性质、定价依据，总体关联交易对应的收入、成本费用或利润总额占发行人相应指标的比例等论证是否属于显失公平的关联交易，本次募投项目的实施是否严重影响上市公司生产经营的独立性；（3）发行人、控股股东和实际控制人是否违反已作出的关于规范和减少关联交易的承诺。

请保荐机构、发行人律师和申报会计师核查并发表明确意见。

一、发行人说明

（一）报告期内关联交易发生的必要性、合理性以及交易价格公允性，是否履行必要的审议程序与信息披露义务

1、报告期内关联交易发生的必要性、合理性以及交易价格公允性

（1）关联采购

①关联采购的内容

报告期内，公司向关联方采购的主要内容及金额如下：

单位：万元

关联方 交易内容 2023 年 1-6 2022 年 2021 年 2020 年
月 度 度 度

硫酸 2,035.46 25,708.02 25,159.47 4,159.76

铜陵市华兴化工有限公司 蒸汽 6,288.02 11,667.46 7,433.91 7,612.52

运输及其他 - - 230.89 561.91


关联方 交易内容 2023 年 1-6 2022 年 2021 年 2020 年
月 度 度 度

铜陵华兴精细化工股份有 硫酸铵 71.46 35.57 18.67 240.14
限公司

安徽嘉珑凯贸易有限责任 煤代理 - - - 676.40
公司 备品备件及其 - 60.03 159.87 228.84
他

安徽通华物流有限公司 运输及装卸费 981.98 3,035.37 2,108.17 2,315.10

铜陵化工集团包装材料有 包装袋 - 550.39 712.89 3,762.52

限责任公司 租赁费 8.00 ……
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