公告日期：2024-04-25

凌源钢铁股份有限公司

董事会审计与风险委员会（监督委员会）

对会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和公司《章程》《董事会审计与风险委员会（监督委员会）工作细则》等相关规定和要求，公司董事会审计与风险委员会（监督委员会）对会计师事务所在审计公司 2023 年度财务报告和内部控制工作中的履行职责情况进行了监督。现将有关情况报告如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1.基本信息

（1）企业名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）统一社会信用代码：91310101568093764U

（3）企业类型：特殊普通合伙企业

（4）成立日期：2011 年 1 月 24 日

（5）合伙期限：2011 年 1 月 24 日至长期

（6）主要经营场所：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

（7）执行事务合伙人：朱建弟、杨志国

（8）首席合伙人：朱建弟

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08
亿元，证券业务收入 15.16 亿元。

2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.17 亿元，
同行业上市公司审计客户 5 家。

2.投资者保护能力

截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业保险累
计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲裁）结果

裁）人 裁）人 裁）事件 裁）金额

金亚科技、 尚余 1,000 连带责任，立信投保的职业保

投资者 周旭辉、立 2014 年报 多万，在诉 险足以覆盖赔偿金额，目前生

信 讼过程中 效判决均已履行

一审判决立信对保千里在 2016
保千里、东 2015 年重 年 12 月 30 日至 2017 年 12 月
北证券、银 组、2015 年 14 日期间因证券虚假陈述行为
投资者 信评估、立 报、2016 年 80 万元 对投资者所负债务的 15%承担

信等 报 补充赔偿责任，立信投保的职

业保险 12.5 亿元足以覆盖赔

偿金额

3.诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29
次、自律监管措施无和纪律处分 1 次，涉及从业人员 75 名。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

根据《关于印发<国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法>的通知》（财会〔2023〕4 号文）的相关规定，公司原聘任的审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）为公司连续提供审计服务的年限已超过财政部规定的上限，……
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