公告日期：2017-08-23

江苏吴中实业股份有限公司

货币资金管理制度（2017年修订）

第一章 总则

第一条 为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资

金的使用效益，公司制订本制度。

第二条 本制度适用于江苏吴中实业股份有限公司（以下简称“公司”）及控

股子公司的货币资金业务。

第三条 本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国

会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部会计控制规范、中国证监会和上海证券交易所发布的相关规定等制订。

第四条 公司及所属控股子公司实施货币资金业务管理中，应强化对以下关

键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：

1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

2、现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第五条 本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。

第二章 岗位分工和授权批准

第六条 财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币

资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到：

（1）钱账分管；

（2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；

（3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第七条 公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下：

（1）公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；（2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；

（3）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；

（4）收款的收据和发票由财务部门的专人开具。

第八条公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，并结合实际情况，对

办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换，原则上三年轮换一次；其他关键财会岗位最长不超过五年进行岗位轮换。

第九条 公司货币资金使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权

批准制度。财务部门严格执行公司规定的批准制度。

具体规定如下：

（一）、根据公司资金支付的性质，将资金支付分为：经营性采购、税费、利息及工资薪金支付；经营管理费用类支付；投资性支付(包括研发)；其他支出：如公司捐赠、赞助等支出；内部资金调度。

1、经营性采购、税费、利息及工资薪金支付

产业集团（指公司控股的江苏吴中医药集团有限公司、江苏中吴置业有限公司、响水恒利达科技化工有限公司）下属子公司及其所属独立法人单位负责人：拥有单笔不超过200万元的审批权限；

产业集团总经理：拥有单笔不超过500万元的审批权限；

产业集团董事长：拥有单笔不超过1000万元的审批权限；

公司总经理：拥有单笔不超过2000万元的审批权限；

公司董事长：拥有单笔2000万元(含)以上的审批权限。

2、经营管理费用类支付

产业集团下属子公司及其所属独立法人单位负责人：拥有单笔不超过10万

元的审批权限；

产业集团总经理：拥有单笔不超过20万元的审批权限；

产业集团董事长：拥有单笔不超过50万元的审批权限；

公司总经理：拥有单笔不超过200万元的审批权限；

公司董事长：拥有单笔200万元(含)以上的审批权限。

各层级总经理发生的费用支付由董事长审批，董事长的费用由上一级公司总经理审批，公司总经理和董事长费用互相审批。

3、投资性支付(包括研发)

公司对外投资支付在完成投资决策程序后，按法律法规、公司章程和投资管理办法的规定进行支付。

4、其他支出：如公司捐赠、赞助等支出

产业集团董事长拥有 20 万元以内的与自身经营活动相关的其他支出(如公

司捐赠、赞助等支出)的审批支付权……
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