公告日期：2018-03-29

黑龙江国中水务股份有限公司

关于会计差错更正的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

本次会计差错更正是对公司2016年半年度报告和2016年三季度报告赛领基金股权投资会计处

理差错更正；

本次会计差错更正影响公司2016年6月30日、2016年9月30日合并资产负债表及母公司资

产负债表。

黑龙江国中水务股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年3月28日召开第六届董事会第四十

二次会议、第六届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司会计差错更正的议案》，同意根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则》相关规定，更正相关财务数据。现就公司会计差错更正情况说明如下：

一、会计差错更正的性质及原因说明

2015年3月13日，公司与上海鹏欣（集团）有限公司（以下简称“鹏欣集团”）签订《股权转让协

议》，以人民币3.78亿元人民币受让鹏欣集团在赛领国际投资基金（上海）有限公司（以下简称“赛领

基金”）的10亿元出资额所对应的全部股权及其相应的一切股东权利（包括但不限于分红权）及股东义

务（包括按期缴付认缴出资额）。该10亿元出资额占赛领基金注册资本的比例为11.10%。该10亿元出

资额中的3亿元人民币出资已实际缴付完毕，剩余7亿元人民币认缴出资额应按赛领基金公司章程规定

并在赛领基金发出书面缴纳通知后按期缴付。2015年8月17日，公司承继对赛领基金的出资义务而出

资1亿元人民币。2016年2月4日，赛领基金完成本次股权转让涉及的工商变更登记，公司成为赛领基

金的股东。根据赛领基金2015年12月30日重述的公司章程，公司应在2012年8月份出资3亿元人民

币、2013年出资4亿元人民币、2015年出资3亿元人民币。公司在2016年2月收到鹏欣集团转交的（《赛

领基金缴款通知书》。

针对赛领基金股权相关经济业务，公司做出以下账务处理：

1、2015年8月17日承继对赛领基金的出资义务而出资1亿元

借：可供出售金融资产 100,000,000.00元

贷：银行存款 100,000,000.00元

2、2016年1月18日支付鹏欣集团股权收购款1亿元

借：可供出售金融资产 100,000,000.00元

贷：银行存款 100,000,000.00元

3、2016年5月31日，基于赛领基金完成股权变更，国中水务公司在法律上具有了赛领基金的股东

身份，且于2016年2月份收到《赛领基金缴款通知书》的原因，国中水务公司从负债现时义务角度判

断并做出账务处理：

借：可供出售金融资产 878,000,000.00元

贷：其他应付款-鹏欣集团 278,000,000.00元

其他应付款-赛领基金 600,000,000.00元

4、2016年11月，公司进行自查，经过谨慎分析，认为2016年5月31日做出的账务处理在资产确

认方面不够谨慎，于2016年12月31日做出差错更正调整分录：

借：可供出售金融资产 -600,000,000.00元

贷：其他应付款-赛领基金 -600,000,000.00元

本次会计差错更正已经公司第六届董事会第四十二次会议、第六届监事会第二十七次会议审议通过，独立董事对此发表了同意的独立意见。

二、对财务状况和经营成果的影响

本次会计差错更正仅影响2016年6月30日、2016年9月30日合并资产负债表及母公司资产负债

表。具体情况如下：

2016年6月30日合并资产负债表：

单位：元

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