公告日期:2024-04-30
证券代码:600107 证券简称:美尔雅 公告编号:2024020
湖北美尔雅股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
本次会计差错更正,涉及资产类、损益类会计科目,对 2022 年度合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、母公司资产负债表及母公司利润表项目产生影响,不会对公司经营业务及整体财务状况构成重大影响。
一、会计差错更正原因
2023 年本公司对 2022-2023 年度财务数据进行自查,并对前期会计处理不
严谨事项做出调整,具体情况如下:
(1)发现部分服装类业务收入成本确认有误,更正后公司 2022 年度合并利润表营业收入调减 1,292,045.40 元,营业成本调减 2,177,001.15 元,归属于母
公司的净利润调增 846,017.70 元,少数股东损益调增 38,938.05 元;2022 年度
合并资产负债表其他应付款调减 884,955.75 元,未分配利润调增 846,017.70元,少数股东权益调增 38,938.05 元。
(2)公司将对湖北美尔雅房地产开发公司股权转让款及其他应收款合计3994.59 万元,作为单项考虑 100%计提坏账准备。更正后公司 2022 年度合并利润表信用减值损失调增 19,958,445.19 元,归属于母公司的净利润调减19,958,445.19 元;2022 年度合并资产负债表其他应收款调减 19,958,445.19元,未分配利润调减 19,958,445.19 元。
(3)公司对服装类团购业务质保期可能发生的返修费用,按上年同类业务返修成本占收入的比例计提质保金。更正后公司 2022 年度合并利润表销售费用调增 59,299.82 元,归属于母公司的净利润调减 56,690.63 元,少数股东损益调
减 2,609.19 元;2022 年度合并资产负债表预计负债调增 59,299.82 元,未分配
利润调减 56,690.63 元,少数股东权益调减 2,609.19 元。
(4)公司将对河北鼎森天然气有限公司投资款 6,000 万元进行重分类调整,由“其他非流动资产”科目更正为“其他应收款”科目核算。本次更正不影响相关期间公司净利润、归属于上市公司股东的净利润。更正后公司 2022 年度合并资产负债表其他应收款增加 6,000 万元,其他非流动资产减少 6,000 万元。
(5)公司 2022 年度合并报表计提商誉减值准备 9,946.50 万元,公司报表
计提长期股权投资减值准备 6,313.10 万元,少计提长期股权投资减值准备36,802,747.01 元。更正后公司 2022 年度母公司利润表资产减值损失调增36,802,747.01 元,归属于母公司的净利润调减 36,802,747.01 元;2022 年度母公司资产负债表长期股权投资调减 36,802,747.01 元,未分配利润调减36,802,747.01 元。
公司于 2024 年 4 月 28 日召开第十二届董事会第十二次会议,审议通过了
《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》,根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》以及《监管规则适用指引——会计类第 1 号》等相关规定及要求,公司对前期会计差错进行更正及追溯调整。
二、对受影响期间财务状况和经营成果的影响
本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2022 年度财务报表进行了追溯调整,追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下:
(一) 对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表项目的影响金额:
金额单位:人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
其他应收款-余额 216,719,148.34 276,719,148.34 60,000,000.00
其他应收款-坏账准备 185,547,684.39 205,506,129.58 19,958,445.19
其他非流动资产 ……
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