公告日期：2023-02-09

关于汕头市超声仪器研究所
股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的

审核中心意见落实函的回复

保荐人（主承销商）

住所：北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦

二〇二三年二月


深圳证券交易所：

贵所于 2023 年 1 月 6 日出具的“审核函〔2023〕010007 号”《关于汕头市
超声仪器研究所股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（以下简称“审核落实函”）已收悉。

汕头市超声仪器研究所股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、“本公司”或“汕头超声”）会同中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”、“保荐机构”或“保荐人”）、国浩律师（广州）事务所（以下简称“发行人律师”）、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对问询函中所提意见进行了逐项落实、核查。现将审核落实函的回复上报贵所，请审核。

本回复中，所用字体对应内容如下：

审核问询函所列问题 黑体

对问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体、加粗

注 1：如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《汕头市超声仪器研究所股份
有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在招股说明书中以楷体加粗方式列示。

注 2：本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍
五入造成的。


目录


目录...... 2
1. 关于市场竞争及业务成长性...... 3
2. 关于期后业绩...... 38
3. 关于治理结构...... 52
4. 关于经销核查...... 57
5. 关于采购与供应商...... 59
6. 关于研发费用...... 64
1. 关于市场竞争及业务成长性

根据申报材料及历次审核问询回复：

（1）2019 年至 2021 年，发行人营业收入、净利润均持续下滑。根据盈利
预测报告，发行人预计 2022 年将取得营业收入、净利润同比增长。

（2）发行人 2019 年至 2021 年业绩下滑与多种因素有关，包括疫情影响、
“医疗新基建”背景下发行人以基层医院及私立医疗机构为主的客户结构受益有限等。近年来，发行人在二级、三级医院进行重点客户拓展，军方客户、境外客户订单也取得一定增长。此外，发行人的便携式医疗设备具有一定的竞争优势。
请发行人：

（1）说明报告期内大型公立医院、基层医院及民营医疗机构向发行人采购产品的主要种类分布，招投标方式取得订单的金额及占比。

（2）结合近年来“医疗新基建”建设发展情况及国产替代进展，尤其是新建、新改造医疗机构对超声设备、X 射线设备的需求情况（如需求数量、计划采购额及占比等），进一步分析国内超声医疗设备、X 射线医疗设备近年来市场变化及未来趋势，对发行人业务开展的影响。

（3）说明军方客户最新招标情况及发行人中标情况，报告期内军方客户收入存在波动且金额相对有限的原因，发行人向军方客户销售的主要产品类型、订单储备情况。

（4）说明报告期内便携式超声、X 射线医疗设备销售情况，包括相关产品
形成的收入金额、主要客户及应用领域，便携式医疗设备的主要竞品及市场竞争情况。

（5）结合主要产品的使用年限、更新替换周期，进一步分析存量替代的市场空间及发行人的市场机遇。

（6）说明工业无损检测类超声产品报告期内收入增幅不明显的原因及合理性。

（7）结合行业内新产品研发典型周期、主要趋势，说明发行人产品研发最新进展及市场开拓情况，面临的市场竞争态势。


（8）进一步分析发行人较早取得国产化技术突破，但收入规模及市场占有率长期相对有限的原因及合理性，并结合报告期前的业绩状况、主要竞争对手近年来发展趋势，进一步分析发行人是否具有成长性，是否符合创业板定位。

请保荐人发表明确意见。

【回复】

一、说明报告期内大型公立医院、基层医院及民营医疗机构向发行人采购产品的主要种类分布，招投标方式取得订单的金额及占比。

（一）报告期内大型公立医院、基层医院及民营医疗机构向发行人采购产品的主要种类分布

报告期内大型公立医院、基层医院及民营……
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