公告日期：2024-03-29

关于浙江蓝宇数码科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件
审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层）

深圳证券交易所：

贵所于 2022 年 11 月 2 日出具的《关于浙江蓝宇数码科技股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕011034 号）（以下简称“问询函”）已收悉，国信证券股份有限公司作为保荐人（主承销商），与发行人、发行人律师、申报会计师对问询函所列问题认真进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复中的简称或名词释义与招股说明书（申报稿）中的相同。
本回复的字体：

黑体（不加粗） 问询函所列问题

宋体（不加粗） 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书的修改


目 录


问题 1、关于创业板定位 ...... 4

问题 2、关于行业政策...... 53

问题 3、关于环境保护...... 65

问题 4、关于收入 ...... 95

问题 5、关于境外销售......126

问题 6、关于销售模式......169

问题 7、关于主要客户......178

问题 8、关于生产和营业成本 ......214

问题 9、关于采购和供应商 ......234

问题 10、关于毛利率......260

问题 11、关于期间费用......281

问题 12、关于应收账款、应收票据及其他应收款......309

问题 13、关于存货 ......334

问题 14、关于固定资产、在建工程和产能......358

问题 15、关于其他资产......373

问题 16、关于财务内控......387

问题 17、关于在研项目及合作研发......409

问题 18、关于历史沿革......416

问题 19、关于新三板挂牌 ......424

问题 20、关于对赌协议......429

问题 21、关于募投项目用地 ......431

问题 22、关于房产证......435

问题 23、关于董事、高级管理人员变动......438

问题 24、关于住房公积金 ......441

问题 25、关于受让取得专利 ......447

问题 26、关于资金流水核查 ......452


问题 1、关于创业板定位

申请文件显示：

（1）2019-2021 年，发行人营业收入分别为 12,818.10 万元、15,740.44 万元、
27,235.89 万元；扣非后归母净利润分别为 1,043.12 万元、2,739.22 万元、5,726.74万元。发行人主要产品为用于纺织领域的数码喷印墨水，2019-2021 年全球占有率分别为 4.53%、5.79%、9.62%。

（2）数码喷印墨水市场由美国杜邦公司等海外巨头主导，发行人面临较多国外和国内生产同类产品的竞争对手。

公开信息显示，部分上下游企业（宏华数科、色如丹等）布局数码喷印墨水产品，延长产业链后与发行人形成直接竞争。

（3）发行人拥有发明专利 8 项，形成涵盖数码喷印墨水生产流程的 16 项核心技
术。2019-2021 年研发费用分别为 714.59 万元、870.06 万元、1,344.29 万元，合计
2,928.94 万元。

（4）发行人在研项目主要为开发新型数码喷印墨水、改良现有数码喷印墨水相关技术。发行人所有在研项目需要的总人员为 120 人，预计投入超过 3,000 万元。

请发行人：

（1）说明主要产品全球占有率的测算依据，并结合主要产品国际和国内市场占有率和市场份额、市场发展空间、市场竞争格局、报告期内营业收入及净利润等主要财务数据与竞争对手的比较情况、上下游企业布局数码喷印墨水产品等情况，分析是否存在市场空间不足、市场竞争激烈、业绩存在下滑风险等情况，说明发行人是否具有成长性。
（2）说明核心技术的形成过程和技术来源，认定核心技术的标准及准确性，上述核心技术是否存在行业通用的量化评价指标体系；对比竞争对手同类技术，说明发行人在行业内研发所处阶段及水平、核心技术的具体竞争优势，是否存在被替代、淘汰的风险。


（3）说明在研项目与行业发展趋势的匹配度、在研项……
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