公告日期：2022-11-30

关于河北科力汽车装备股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函之回复
保荐机构（主承销商）

中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1198 号 28 层

二零二二年十一月

深圳证券交易所：

贵所审核函〔2022〕010983 号《关于河北科力汽车装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。按照贵所要求，河北科力汽车装备股份有限公司与长江证券承销保荐有限公司、北京市康达律师事务所、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已就审核问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本审核问询函回复中所使用的简称或名词释义与《河北科力汽车装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

本审核问询函回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体 审核问询函所列问题

宋体 对审核问询函的所列问题的回复

楷体加粗 对招股说明书的修改、补充


目 录


目 录 ...... 3
问题 1.关于创业板定位 ...... 4
问题 2.关于行业竞争及同行业可比公司...... 37
问题 3.关于收购主要客户资产 ...... 54
问题 4.关于股权激励及股份支付...... 74
问题 5.关于收入与客户 ...... 103
问题 6.关于成本及供应商 ...... 128
问题 7.关于毛利率 ...... 146

问题 1.关于创业板定位

申请文件及首轮问询回复显示：

（1）发行人主要产品包括风挡玻璃安装组件、侧窗玻璃升降组件、角窗玻璃总成组件和其他汽车零部件。发行人具有客户优势，全球前四大汽车玻璃厂商福耀玻璃、艾杰旭、板硝子和圣戈班的市场份额合计占比超过 75%，均为公司的主要客户。

（2）发行人于 2021 年被评为工信部专精特新“小巨人”企业，此外还取得“福耀集团 2020 年度优秀供应商”“河北省汽车高分子零部件技术创新中心”“河北省科技型中小企业”等荣誉或称号。发行人的“包边条不停线高效生产工艺技术” 和“垫块自动化生产技术”被河北省工信厅鉴定为国内领先。

（3）报告期内，发行人新能源汽车相关产品销售收入分别为 300.37 万元、1,846.24 万元、6,801.77 万元和 4,316.19 万元。新能源汽车零部件产品已经成为公司营业收入的重要增长点。此外，发行人募投项目之一为“新能源汽车零部件研发中心建设项目”。

请发行人：

（1）结合下游客户高度集中、发行人与客户合作模式及稳定性等，进一步说明发行人产品和技术的核心竞争力以及在上下游产业链中的技术地位和创新性特征，发行人是否具备议价能力；结合主要客户向上下游业务延升情况，以及行业竞争情况，进一步说明发行人业务是否存在被替代风险。

（2）说明全球前四大汽车玻璃厂商均为发行客户情况下，2019 年至 2020年发行人业绩规模较小且增长缓慢的原因，报告期内发行人与上述客户合作的稳定性及产品单价变动、新旧产品类型更新迭代情况；结合上述情况，进一步说明发行人成长性是否存在重大不确定性。

（3）说明报告期内取得重要荣誉或称号的权威性、参选条件、获得相关荣誉的企业大致数量；“包边条不停线高效生产工艺技术”和“垫块自动化生产技术”是否属于行业通用技术，目前行业内生产线自动化水平与发行人核心技术的先进性特征和创新能力对比情况，发行人核心技术与国内外竞争对手相比是否存
在明显不足和差距，并充分揭示核心技术的迭代更新风险。

（4）结合目前 A 股上市公司中尚无与发行人产品及产品应用领域完全一致、构成直接竞争关系的公司，且行业内主要竞争企业不清晰情况，说明发行人认为自身具备创新能力及先进核心技术的依据及合理性。

（5）结合募投项目进展情况及在手订单情况，说明发行人新能源汽车相关产品收入预计情况。

请保荐人发表明确意见，并进一步完善《关于发行人符合创业板定位要求的专项意见》。

回复：

一、结合下游客户高度集中、……
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