公告日期:2024-04-26
中信建投证券股份有限公司
关于捷邦精密科技股份有限公司
开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的核查意见
中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投证券”或“保荐机构”) 作为捷邦精密科技股份有限公司(以下简称“捷邦科技”或“公司”)首次公开 发行股票并在创业板上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创 业板上市公司规范运作》等相关规定,对捷邦科技开展远期结售汇、外汇期权及 掉期套期保值业务的事项进行了审慎核查,具体情况如下:
一、投资情况概述
公司于 2024 年 4 月 25 日召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第
六次会议,审议通过《关于开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的议 案》,同意公司及子公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务,预计 任一交易日持有的最高合约价值不超过 7,100 万美元(含本数)或等值人民币, 在交易期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额) 将不超过上述额度;预计动用的交易保证金和权利金上限(包括为交易而提供的 担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等)不
超过人民币 3,500 万元(含本数)或等值外币。交易期限为自 2023 年年度股东
大会审议通过之日起十二个月内,如单笔交易的存续期超过了决议的有效期,则 决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止,上述额度在交易期限内可以循环使 用,公司董事会提请股东大会授权管理层在额度范围内具体实施远期结售汇、外 汇期权及掉期套期保值业务。具体情况如下:
(一)投资目的
公司出口业务占比相对较高,汇率出现较大波动时,汇兑损益将对公司的业 绩造成一定影响。为有效规避和防范汇率风险,减少汇率波动对公司经营的影响,
提高资金使用效率,公司及子公司拟开展远期结售汇、外汇期权掉期套期保值业务。
公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务是以正常生产经营为基础,以稳健为原则,目的为规避和防范汇率风险,不做无实际需求的投机性交易,不进行单纯以盈利为目的外汇交易。
(二)交易金额
公司及子公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务,预计任一交易日持有的最高合约价值不超过 7,100 万美元(含本数)或等值人民币,在交易期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)将不超过上述额度;预计动用的交易保证金和权利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等)不超过人民币 3,500 万元(含本数)或等值外币。
(三)交易方式
公司开展的远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务只限于从事公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种,主要外币币种包括但不限于美元等与实际业务相关的币种。交易对方为经监管机构批准,有远期结售汇、外汇期权及掉期业务经营资格的金融机构。
(四)交易期限
自 2023 年年度股东大会审议通过之日起十二个月内有效,如单笔交易的存续期超过了决议的有效期,则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止,上述额度在交易期限内可以循环使用。
(五)资金来源
公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的资金来源于公司自有资金,不存在直接或间接使用募集资金从事该业务的情形。
二、审议程序
公司召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第六次会议,审议通过了
《关于开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的议案》,公司保荐机构发表了核查意见。该事项不属于关联交易,无需履行关联交易表决程序。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——交易与关联交易》及《公司章程》等相关规定,本议案需提交公司股东大会审议。
三、远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的风险分析和风险控制措施
(一)风险分析
远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时,降低汇率波动对公司的影响,但是也存在一定的风险:
1、市场风险:在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下,公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出,从而造成潜在损失;
2、操作风险:公司在开展上述业务时,如发生操作人员未按规定程序报备及审批,或未准确、及时、完整地执行相关业务,将可能导致交易损失或丧失交易机会;
3、法律风险:公司与银行……
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