公告日期：2024-04-26

中泰证券股份有限公司

关于海看网络科技（山东）股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”、“保荐人”）作为海看网络科技（山东）股份有限公司（以下简称“海看股份”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对公司 2023 年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，具体核查情况及核查意见如下：

一、保荐人进行的核查工作

保荐人通过查阅公司公告、审阅相关资料等方式对海看股份内部控制制度的建立和实施情况进行了核查，主要核查内容包括：取得并审阅了“三会”会议记录、2023 年度内部控制评价报告以及公司各项内部控制制度，并与公司相关人员进行了沟通，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设及实施等情况对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：海看网络科技（山东）股份有限公司、山东海看新媒体研究院有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、人力资源、内部审计、企业文化、外部影响、资金活动、投资活动、采购业务、销售与收款、资产管理、关联交易、研究与开发、合同管理、财务报告、募集资金使用、信息披露
等。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、销售与收款、关联交易、合同管理、募集资金使用等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及各项内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

合并利润总额 潜在错报金额≥合并 合并利润总额的3%≤潜 潜在错报金额<合并利
潜在错报金额 利润总额的5% 在错报金额＜合并利 润总额的3%

润总额的5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

（1）控制环境无效；

（2）公司董事、监事和高级管理人员重大舞弊并给企业造成重要损失和
重大缺陷 不利影响；

（3）外部审计发现的重大错报未被公司内部控制识别；

（4）董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。


缺陷性质 定性标准

一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 ……
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