公告日期：2022-03-23

关于中荣印刷集团股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的
审核问询函中有关财务事项的说明（豁免版）

发生变更，说明变更原因。（4）说明本次申请文件和前次申请文件信息披露差异情况及差异原因。请保荐人、发行人律师、申报会计师发表明确意见。（审核问询函问题 1）

(一) 披露两次向证监会申报并撤回申请的具体原因，前述原因是否对本次
发行上市构成障碍

1. 第一次申报

(1) IPO 申报后撤回的原因

公司于 2018 年 6 月向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）提
交 IPO 申请文件，并于 2018 年 9 月向中国证监会申请撤回 IPO 申请文件。

本次撤回 IPO 申请文件的主要原因：基于业务规模扩张以及工厂智能化升级
的需要，2017 年 10 月开始，母公司整体搬迁至新建成的工厂，搬迁涉及 20 多
台大型印刷机的拆卸、安装、维修和调试，客户对新工厂的验厂以及自动化立体
库调试运行、ERP 系统上线等复杂事项。公司原计划 2018 年 6 月完成搬迁工作，
但截至 2018 年 9 月，搬迁进度未达预期，设备大修费用超出原有预算。公司预计2018年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润会较2017年大幅下降，可能会对公司 IPO 审核造成实质性影响，经与保荐机构协商，公司决定撤回本次 IPO 申请。

具体情况如下：1) 截至 2018 年 9 月中山新工厂运行情况未达预期。①大型
印刷机需要从旧工厂拆机后在新工厂重新组装、检修、调试，部分印刷设备重新组装后需要进行零部件的更换、大修后方能正常工作。原计划 2018 年 6 月完成的搬迁工作，截至 2018 年 9 月仍未完成，且部分印刷机运行效率尚未恢复到原有正常水平；②截至 2018 年 9 月公司中山新工厂的自动化立体仓库故障率较高，实际运行效率不及预期效率的 20%，给正常生产经营造成了较大影响；2) 公司主要客户均为国际知名企业，客户对新工厂验厂后公司才能在新工厂开展相应的订单生产。由于需要验厂的客户数量较多，截至 2018 年 9 月公司中山新工厂的
客户验厂进度不理想，进而影响了公司 2018 年 3 季度业务开展；3) 直接以及间
接的搬迁相关费用较高；中山工厂是公司规模最大的工厂，占公司整体业务量的50%左右。由于中山工厂规模较大，大型印刷机较多，直接与搬迁相关的费用金额较高，同时由于搬迁期间公司中山新旧工厂同时运营，两地运营使得员工薪酬、
水电费、场地租金等间接搬迁成本增加。

(2) 撤回 IPO 申报文件后公司后续经营情况良好

2018 年 9 月公司撤回 IPO 申请后，集中精力解决搬迁相关事项，2019 年上
半年公司中山工厂整体已稳定运行。公司 2018 年扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者的净利润较 2017 年下降 20.12%。2019 年和 2020 年公司发展势头较
好，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别较前一年增加47.98%和 7.92%。

2. 第二次申报

(1) 第一次撤回 IPO 申请文件的原因消除后的第二次申报

2019 年上半年，公司经营稳定，搬迁对生产经营影响已经消除，公司于 2019年 6 月上旬第二次提交了 IPO 申请文件。

(2) IPO 申报后撤回的原因

该次申报前夕（2019 年 5 月）中山市市场监督管理局向公司下达了《行政
处罚决定书》，拟因叉车使用相关情况对公司处以 25.00 万元罚款（经公司整改
后，中山市市场监管局对公司减轻处罚金额，于 2019 年 6 月 26 日向公司下发《行
政处罚决定书》，处以罚款 10.00 万元）；公司提交申请文件后，2019 年 6 月
10 日昆山市环境保护局向中荣印刷（昆山）有限公司(以下简称昆山中荣)送达《行政处罚事先（听证）告知书》，拟因昆山中荣环保违法事项对昆山中荣处以15.10 万元的行政处罚。

公司于 2019 年 6 月下旬撤回了本次 IPO 申请文件，本次撤回的主要原因为：
1) 公司在安全生产和环境保护方面连续受到金额相对较大的行政处罚，在未进行充分整改前,上述处罚事项可能对公司 IPO 审核造成较大影响；

2) 公司主要客户多为国际知名企业，此类客户对供应商的社会责任感、合法合规性要求较高，特别是涉及环境保护事项。若未有效整改上述处罚事项，可能会影响公司与重要客户的合作，从而对公司生产经营造成较大不利影响。

公司与保荐机构协商后，决定撤回本次 IPO 申请。

(3) 本次撤回 IPO 申报文件后公司采取的整改措施

公司针对安全生产和环境保护方面的不规范行为，实施了如……
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