公告日期：2020-12-17

河南凯旺电子科技股份有限公司
审计报告

勤信审字【2020】第 1944 号

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 北京

二〇二〇年八月


目 录

内 容 页次

一、审计报告 1-6

二、已审财务报表

1.合并资产负债表 7-8

2.母公司资产负债表 9-10

3.合并利润表 11

4.母公司利润表 12

5.合并现金流量表 13

6.母公司现金流量表 14

7.合并所有者权益变动表 15-18

8.母公司所有者权益变动表 19-22

三、财务报表附注 23-161

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044

审 计 报 告

勤信审字【2020】第 1944 号
河南凯旺电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南凯旺电子科技股份有限公司（以下简称“凯旺科技”）财务
报表，包括 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年
度、2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了河南凯旺电子科技股份有限公司 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31
日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020
年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南凯旺电子科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项


关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对 2020 年 1-6 月、2019 年度、
2018 年度、2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入的确认：

1、事项描述

关键审计事项适用的会计年度：2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、
2017 年度。

相关信息披露详见财务报表附注四、重要会计政策和会计估计（二十七）收入及六、合并财务报表项目注释(三十五)营业收入、营业成本。

凯旺科技 2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度的营业收入分
别 为 150,383,687.19 元 、 443,186,757.60 元 、 364,469,226.44 元 、
364,014,328.86 元。营业收入是公司利润表的重要项目，是公司的主要利润来源，收入确认的准确和完整对公司利润影响较大，因此我们将收入的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认所实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试凯旺科技与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性；
……
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