公告日期：2024-04-26

华润化学材料科技股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

华润化学材料科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制监督评价的基础上，我们对公司2023年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括：华润化学材料科技股份有限公司、珠海华润化学材料科技有限
公司、华润化工新材料有限公司、华润化工国际贸易（上海）有限公司、深圳市华润化工有
限公司、华润化工国际有限公司、常州华润高性能复合材料有限公司共计7家。纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、投资管理、融资管理、采购业务、长期资产管理、供应链
管理、销售业务、应收账款、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合
同管理、信息披露、信息系统、网络安全、内部审计、存货管理及贸易管理，共计25个业务
模块；重点关注的高风险领域主要包括：研究与开发、投资管理、供应链管理、工程项目管
理、安全环保、销售业务、信息系统运行与安全等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及外部监管要求，组织开展内部控制评价工作。公司确
定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

缺陷性质

1.定量标准 原则上是财务潜在或已发 原则上是财务潜在或已发 原则上是财务潜在或已
（注 1、注 生年度错报金额大于年度 生年度错报金额大于年度 发生年度错报金额小于
2） 总资产或者净资产或者净 总资产或者净资产或者净 年度总资产或者净资产
利润的5% 利润的2%但小于5% 或者净利润的2%

符合以下一个或多个控制 符合以下一个或多个控制 除重大缺陷、重要缺陷
缺陷的组合： 缺陷的组合： 的其他财务报告内部控
1) 公司对财务报告内部控 1) 公司对财务报告内部 制缺陷。

制严重缺失或监督无效，造 控制缺失或监督作用有

成重大财务错报； 限，造成较大财务错报；

2) 当财务报告存在重大错 2) 当财务报告存在较大

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