公告日期：2024-04-26

中 信建投证券股份有限公司

关 于华润化学材料科技股份有限公司

2023年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐机构”）作为华润化学材料科技股份有限公司（以下简称“华润材料”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求，对华润材料《2023 年度内部控制评价报告》进行了审慎核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：华润化学材料科技股份有限公司、珠海华润化学材料科技有限公司、华润化工新材料有限公司、华润化工国际贸易（上海）有限公司、深圳市华润化工有限公司、华润化工国际有限公司、常州华润高性能复合材料有限公司共计 7 家。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、投资管理、融资管理、采购业务、长期资产管理、供应链管理、销售业务、应收账款、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、信息系统、网络安全、内部审计、存货管理及贸易管理，共计 25 个业务模块；重点关注的高风险领域主要包括：研究与开发、投资管理、供应链管理、工程项目管理、安全环保、销售业务、信息系统运行与安全等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准


公司依据企业内部控制规范体系及外部监管要求，组织开展内部控制评价工
作。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

缺陷性质

原则上是财务潜在或已 原则上是财务潜在或已发 原则上是财务潜在或已
1.定量标准 发生年度错报金额大于 生年度错报金额大于年度 发生年度错报金额小于
（注 1、注 2） 年度总资产或者净资产 总资产或者净资产或者净 年度总资产或者净资产
或者净利润的5% 利润的2%但小于5% 或者净利润的2%

符合以下一个或多个控 符合以下一个或多个控制 除重大缺陷、重要缺陷
制缺陷的组合： 缺陷的组合： 的其他财务报告内部控
1) 公司对财务报告内 1) 公司对财务报告内部 制缺陷。

部控制严重缺失或监督 控制缺失或监督作用有

无效，造成重大财务错 限，造成较大财务错报；

报； 2) 当财务报告存在较大

2) 当财务报告存在重 错报，而对应的控制活动

大错报，而对应的内部控 未能及时识别；

制活动未能及时识别； 3) 对于非常规或特殊交

2.定性标准 3) 发生重大财务报告/ 易的账务处理未建立相应

信息舞弊事件，给公司造 的控制机制或未严格实

成重大损失及严重负面 施；

影响； 4) 发生财务报告/信息

4) 财务报告中已发现 舞弊事件，给公司造成较

的内部控制重大缺陷未 大损失及负面影响；

整改或整改不彻底； 5) 财务报告中已发现的

5) 其他可能或导致企 内部控制重要缺陷未整改

业严重偏离控制目标的 或整改不彻底；

缺陷。 6) 其……
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