公告日期：2024-04-26

证券代码：301090 证券简称：华润材料 公告编号：2024-011
华润化学材料科技股份有限公司

关于公司 2023 年度证券与衍生品投资情况的专项报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。

华润化学材料科技股份有限公司（下称“公司”）董事会根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》《创业板上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》等相关规定，将本公司 2023 年度证券与衍生品投资情况报告如下：

一、证券与衍生品投资审议批准情况

2022 年 12 月 28 日，公司第一届董事会第三十次会议及第一届监事会第十
九次会议审议通过了《关于公司 2023 年度期货套期保值年度计划及业务授权的议案》，同意公司 2023 年度原材料期货套期保值年度计划并同意授权公司配备相关专业人员负责管理期货套期保值业务，业务期间为2023年01月01日至2023年 12 月 31 日，资金来源为公司自有资金，交易品种仅限于与公司生产经营相关的境内期货交易所挂牌交易的 PTA 和 MEG 期货合约，单一交易日保证金占用最高额度为人民币 6.8 亿元，在此额度范围内，可以循环使用。

二、2023 年度原材料套期保值业务执行情况

2023 年度，公司仅开展了原材料套期保值业务，未进行证券投资或其他衍
生品投资业务。

公司原材料套期保值业务主要为规避生产经营中主要原材料价格波动所产生的风险，交易方案均在期货套期保值年度计划框架内执行。在年度计划范围内，
根据销售订单，结合交易品种的库存、市场价格行情等因素，拟订期货套期保值交易方案，经公司期货业务领导小组审批后执行。报告期内，公司修订了《期货套期保值交易管理制度》，完善全流程风险管控、对公司金融衍生业务信息系统上线后的相关流程变化进行规范。公司已就套期保值业务建立了较为完善的风险控制措施，严格按照上述规范执行，未出现相关风险事故及违规操作事项，不存在重大缺陷情况。

为了规避价格风险，公司严格控制套期保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营，套期保值的额度实行保证金总额控制；同时，套期保值规模不得超过年度生产所需原料的 90%，时点净持仓规模不得超过未发货销售订单量对应的原
料需求量。2023 年度，公司 PTA 期货合约累计交易金额 6,213,441,405.00 元，
实际盈亏230,158,223.04 元；MEG 期货合约累计交易金额1,460,431,300.00 元，实际盈亏-8,296,110.00 元。

三、套期保值业务的风险分析

公司及全资子公司开展套期保值业务不以投机、套利为目的，主要为有效规避原材料价格波动对公司带来的影响，但依旧存在如下风险：

（1）价格波动风险：期货行情变动大，可能产生价格波动风险，引起期货账面的损失。

（2）资金风险：套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。

（3）内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。

（4）技术风险：可能因为计算机系统不完备、网络故障导致技术风险。

（5）政策风险：如果衍生品市场以及套期保值交易业务相关政策、法律、法规发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。

四、套期保值业务的风险控制措施


（1）公司及全资子公司将原材料期货套期保值业务与生产经营相匹配，严格控制期货套期保值业务规模，不得超过公司年度生产经营所需的 PTA、MEG 的使用量，对冲远期定单带来的原料价格波动风险。

（2）公司及全资子公司严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，不影响正常生产经营。严格按照公司《期货套期保值交易管理制度（2023年修订）》进行套期保值业务操作。

（3）《期货套期保值交易管理制度（2023 年修订）》对套期保值业务额度、
品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门和责任人 、内部风险报告及处理程序等已作出明确规定，公司将严格按照制度规定对各个环节进行控制。

（4）设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。

五、保荐机构核查意见

保荐机构中信建投证券股份有限公司出具《关于华润化学材料科技股份有限公司 2023 年度证券与衍生品投资情况的专项核查报告》，认为：

华润材料……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。