公告日期：2024-11-22

孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购
涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值
资产评估说明

北方亚事评报字[2024]第 01-1166 号

二〇二四年十一月二十一日


目 录


第一部分 关于评估说明使用范围的声明 ......1
第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明 ......2

一、委托人、被评估单位概况 ...... 2

二、关于经济行为的说明 ...... 25

三、关于评估对象和评估范围的说明 ...... 25

四、关于评估基准日的说明 ...... 25

五、可能影响评估工作的重大事项的说明 ...... 28

六、资产负债清查情况、未来经营和收益预测的说明 ...... 28

七、资料清单 ...... 29
第三部分 评估对象与评估范围说明 ......32
第四部分 资产核实情况说明 ......36

一、资产核实人员组织、实施时间和过程 ...... 36

二、影响资产核实的事项及处理方法 ...... 37

三、核实结论 ...... 37
第五部分 收益法的评估说明 ......38

一、收益法应用简介 ...... 38

二、收益法适用条件分析 ...... 40

三、收益法评估思路 ...... 41

四、企业资产清查核实情况说明 ...... 41

五、评估假设和限制条件 ...... 45

六、收益法评估依据 ...... 46

七、企业经营发展优劣势分析 ...... 46

八、宏观经济和行业分析 ...... 49

九、收益法评估预测及估算过程 ...... 64
第六部分 市场法评估说明 ......84


一、市场法介绍 ...... 84

二、市场法评估步骤 ...... 85

三、宏观经济环境状况 ...... 85

四、行业状况及发展前景 ...... 85

五、企业自身经营状况分析 ...... 85

六、市场法评估计算过程 ...... 85
第七部分 评估结论及分析 ......100

一、评估结论分析 ...... 100

二、评估价值与账面价值比较变动情况及说明 ...... 101

三、其他需要说明的事项 ...... 101

第一部分 关于评估说明使用范围的声明

本资产评估说明供资产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告和检查评估机构工作使用，非法律、行政法规规定，材料的全部或部分内容不得提供给任何单位和个人，不得见诸公开媒体。

北方亚事资产评估有限责任公司
二〇二四年十一月二十一日

第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明

一、委托人、被评估单位概况

本评估业务的委托人为孩子王儿童用品股份有限公司，被评估单位为乐友国际商业集团有限公司。

（一）委托人概况

公司名称：孩子王儿童用品股份有限公司

统一社会信用代码：91320100593534197Q

公司类型：股份有限公司（外商投资、上市公司）

公司地址：南京市麒麟科技创新园智汇路 300 号

法定代表人：徐卫红

注册资本：110939.2848 万人民币

成立日期：2012 年 06 月 01 日

营业期限：2012 年 06 月 01 日至无固定期限

经营范围：图书、报刊批发零售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）、散装食品（含冷藏冷冻食品）销售；其他婴幼儿配方食品销售；保健食品销售；婴幼儿配方乳粉销售；医疗器械（一类、二类）的销售；母婴用品、儿童用品、玩具的研发与销售；服装设计与销售；化妆品销售；日用百货销售；办公类电子设备的零售与批发；儿童娱乐设备（玩具）零售与批发及佣金代理（拍卖除外）；自营和代理纺织、玩具、用品等商品及技术的进出口；非学历职业技能益智开发，儿童娱乐设备领域的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；儿童玩具、儿童用品租赁，经济信息咨询，乐器信息的咨询服务……
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