公告日期：2024-11-05

深圳市显盈科技股份有限公司

FullinkTechnologyCo.,Ltd.

（注册地：深圳市宝安区燕罗街道燕川社区红湖东路西侧嘉达工
业园 7 栋厂房 601（4 层、6-8 层））

及

国金证券股份有限公司

关于深圳市显盈科技股份有限公司申请
向不特定对象发行可转换公司债券

的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（四川省成都市东城根上街 95 号）

深圳证券交易所：

贵所于 2023 年 9 月 11 日出具的《关于深圳市显盈科技股份有限公司申请向
不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2023〕020138 号，以下简称“《审核问询函》”）已收悉，国金证券股份有限公司作为保荐人和主承销商，与发行人、发行人律师及申报会计师对《审核问询函》所列问题认真进行了逐项落实，同时按照《审核问询函》的要求对《深圳市显盈科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）进行了修订，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与募集说明书一致。

本问询函回复中的字体：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体

涉及对募集说明书等申请文件的修改内容 楷体（加粗）

本回复报告主要数值保留两位小数，由于四舍五入原因，总数与各分项数值之和可能出现尾数不符的情况。


目录


问题 1 ...... 3
问题 2 ...... 61
其他问题 ...... 144

报告期各期，发行人信号转换拓展产品毛利率分别为 26.29%、26.70%、27.07%
和 24.91%，境外销售金额占主营业务收入的比例分别为 64.76%、66.71%、46.78%和 45.96%，发行人毛利率呈下滑趋势，境外销售占比较高。2021 年至 2024 年三季度，发行人经营活动现金净流量分别为 5,216.48 万元、8,846.95 万元、2,646.71万元和 4,103.23 万元，呈波动趋势，本次可转债发行后，公司累计债券余额占2024 年 9 月末公司净资产额的 32.04%。报告期内，发行人采用自主生产与外协加工相结合的生产模式，其中 SMT 贴片、双倍线加工工序及部分产品通过外协方式进行生产。申报材料显示，因产品种类较多、产能弹性较大，因此不存在标
准产能。截至 2024 年 9 月 30 日，公司交易性金融资产余额为 1,186.74 万元，
为理财产品。

请发行人补充说明：（1）结合发行人市场地位、下游行业需求、竞争优劣势、同行业可比公司情况等，说明主要产品毛利率下滑的具体原因，是否存在影响发行条件的重大不利影响因素，相关不利因素是否持续；（2）结合境外收入金额及地域分布情况、主要境外客户的变动、销售及回款情况等，说明发行人境外收入及境外客户的真实性；结合主要产品进口国有关对外贸易政策、汇率波动情况等，说明公司开展境外业务可能造成不利影响的因素；（3）结合报告期内经营活动现金流量净额波动情况、银行授信、受限资产情况等，说明发行人是否具有合理的资产负债结构和正常的现金流量水平，是否具备对本次发行可转债本息及未来到期的有息负债的偿付能力；（4）结合报告期各期发行人净资产变动趋势，说明发行人累计债券余额占净资产比例是否持续符合《证券期货法律适用意见第 18 号》相关规定；（5）结合报告期各期外协加工业务占比、毛利率、定价方式等，说明外协主要包括哪些工序，如何保障产品质量，报告期内是否发生产品质量纠纷及发行人的应对措施；（6）发行人不存在标准产能的原因及合理性，与同行业可比公司是否一致；（7）结合交易性金融资产收益率，说明自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况，发行人最近一期末是否存在持有金额较大的财务性投资（包括类金融业务）的情形。

请发行人补充披露（1）-（5）相关风险。

并发表明确意见，请发行人律师核查（5）并发表明确意见。

【回复】

一、结合发行人市场地位、下游行业需求、竞争优劣势、同行业可比公司情况等，说明主要产品毛利率下滑的具体原因，是否存在影响发行条件的重……
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