公告日期：2024-04-26

徐州浩通新材料科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（2024 年【】月【】日经 2023 年度股东大会审议通过）

目录


第一章 总则...... 2
第二章 会计师事务所执业质量要求...... 2
第三章 选聘会计师事务所程序...... 2
第四章 改聘会计师事务所程序...... 5
第五章 监督及处罚...... 5
第六章 附则...... 6

第一章 总则

第一条 为规范公司选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所相关行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，按《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和章程规定，制定本制度。
第二条 公司聘任会计师事务所对财务会计报告、内部控制等发表审计意见、出具审计报告的行为，按制度履行选聘程序。公司聘任会计师事务所从事除前述定期财务会计报告审计之外的其他法定审计业务，可选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度据制度执行。
第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，经审委会审议同意后，提交董事会审议，由股东大会决定。董事会不得在股东大会决定前委托会计师事务所开展工作。
第四条 控股股东、实控人不得在董事会审议前指定会计师事务所、干预董事会及审委会独立履职。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 选聘的会计师事务所应符合下列条件：
（一）具备独立主体资格、开展证券期货相关业务所需的执业资格和条件；
（二）具有固定工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面法律法规、规章和政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五）认真执行有关财务审计的相关规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；改聘的会计师事务所近 3 年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚；
（六）法律法规规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 审委会负责选聘会计师事务所，监督其审计工作开展，应履行下列职责：
（一）按董事会授权制定选聘政策、流程及相关内控制度；
（二）提议启动选聘相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估审计工作；
（六）每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职评估报告及审委会监督职责情况报告；
（七）法律法规、章程及董事会授权的其他事项。
第七条 选聘应结合自身情况，采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘及其他能充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正。
采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。企业应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。企业不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。
公司应对选聘文件进行评价，记录并保存参与评价人员的评价意见。
第八条 评价要素，至少包括审计费用报价、资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。
公司应对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素得分。其中，质量管理水平的分值权重不低于 40%，审计费用报价的分值权重不高于 15%。
第九条 评价质量管理水平时，应重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
评价审计费用报价时，应将满足选聘文件要求的所有审计费用报价的平均值作为基准
价，按下列公式计算审计费用报价得分：
审计费用报价得分=（1-∣基准价-审计费用报价∣/基准价） × 审计费用报价要素所占权重分值。
第十条 选聘原则上不设最高限价，需设的，应在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
聘任期内，公司和会计师事务所可据消费者物价指数、社会平均工资水平变化，以及业务规模、复杂程度变化等因素合理调整审计费用。
审计费用较上年度下降 20%以上的，应在信披文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和原因。
第十一条 选聘程序：
（一）审委会提出选聘的资质条件、要求，并通知公司内审……
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