公告日期：2020-10-29

关于大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请 文件的第二轮审核问询函之回复报告
保荐机构（主承销商）

住所：贵州省贵阳市云岩区中华北路 216 号华创大厦

二〇二〇年十月

深圳证券交易所：

华创证券有限责任公司作为大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构和主承销商，收到《关于大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2020〕010460 号）之后，积极组织发行人及各中介机构对问询函进行了仔细研究，对问询函的有关问题进行了逐项落实，并制作完成了《关于大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函之回复报告》（以下简称“问询函回复报告”或“本回复报告”），同时按问询函意见的要求修改了招股说明书。
现将问询函回复报告全套文件报送贵所，请审阅。

（本回复报告报告期指 2017 年、2018 年、2019 年和 2020 年 1-6 月，其余所使用
简称的意义与《大连德迈仕精密科技股份有限公司首次公开发行并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中所使用简称的意义相同）

问询函所列问题 宋体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修订与补充 楷体（加粗）


1.关于持续经营能力

发行人首轮问询回复显示：

（1）2018 年以来国内外汽车产销量均出现下滑，市场的波动导致公司订单减少，订单交付时间变长；2019 年公司扣除非经常性损益后的净利润为 3,070.69 万元，主营业务毛利率下滑 3.06%，其中年降产品的年降总金额为 624.67 万元，导致毛利率下降1.53%。公司产品单价区间为 0.36 元/支-3.35 元/支，单价较低；主要产品雨刷轴、空调压缩机轴、ABS 刹车系统轴、EPS 转向系统轴估算的中国市场占有率分别为 8.75%、13.41%、15.17%、17.64%。

（2）2019 年发行人对客户大陆（Continental）的部分项目停滞；受国六标准影响，2019 年公司对大陆（Continental）销售国五标准产品销量下降；报告期内，发行人与大陆（Continental）存在一起质量争议，双方协议约定公司向大陆支付 140 万元，其中 50 万元直接抵减未收回货款，90 万元通过新业务降价或返利支付；2019 年，发行人向大陆（Continental）、舍弗勒（Schaeffler）、德尔福（Delphi）、法雷奥（Valeo）等客户的销售毛利率远低于其他客户。

（3）2020 年 1-6 月，发行人社保减免金额为 615.78 万元，预计 2020 年 1-9 月社
保减免金额为 927.50 万元，发行人认定社保减免为经常性损益。若扣除社保减免政策
影响，2020 年 1-6 月，公司扣除非经常性损益后的净利润为 1,063.10 万元，同比下降
0.99%。

请发行人：

（1）结合公司产品定制化程度、功能及是否核心零部件，与下游汽车行业一级供应商的产品及最终汽车整车产品的具体联系等，进一步分析并披露发行人产品属于定制产品的依据，同类产品是否主要为尺寸差异，是否实际主要为行业通用零部件产品，是否存在被竞争对手产品较容易替代的风险。

（2）结合汽车精密轴细分市场的发展趋势、目前市场规模和市场空间，公司行业
地位及主要竞争对手情况，技术优势及市场开拓能力等方面，补充说明公司是否具有技术先进性和竞争优势，是否具备市场发展空间，提高市场占有率的措施及其实际结果、有效性。

（3）补充披露汽车行业景气度下行及新冠疫情对公司客户对应的整车厂商或者一级零部件供应商的影响，公司主要客户截至目前的生产经营、业绩情况及对公司的影响，订单减少、订单交付时间变长的趋势是否好转，以及发行人在手订单及执行的具体情况结合对前述事项的分析及发行人主要产品市场占有率的变化与毛利率的下降趋势等，明确说明发行人持续经营能力是否发生重大不利变化。

（4）补充披露 2019 年公司向大陆销售金额大幅下滑原因、2020 年和大陆的合作
情况，部分项目停滞和销售额下降是否和质量纠纷相关，是否存在其他纠纷情形，是否存在主要客户流失风险；补充披露发行人和主要客户关于产品质量纠纷的合同约定情况，是否存在其他产品质量纠纷或潜在纠纷，分析说明发行人产品质量内部控制制度是否健全有效；发行人对与客户不再合作的国五产品存货是否计提存货跌价准备，相应……
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